Предоставление налоговой льготы пенсионерам

Содержание

Налоговые льготы для пенсионеров 2021 году: имущественный, транспортный, земельный

Предоставление налоговой льготы пенсионерам

Государство предусматривает налоговые послабления для социально незащищенных слоев населения — пенсионеров. Некоторые виды льгот реализуются автоматически, для других необходимо обращаться с заявлением в органы ФНС, а третьи требуют ежегодного подтверждения.

Что говорит закон о налоговых льготах для пенсионеров?

Налогообложение в РФ осуществляется на трех уровнях:

  • Федеральный. На этом уровне налоги едины для всех граждан РФ, в том числе и для льготников.
  • Региональный. Здесь величина налога определяется на всю область.
  • Местный уровень предполагает установку величины сборов для конкретного города/поселка/пгт.

Все виды налогов и порядок их начисления регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Последние изменения на 2021 год

На протяжении последних 2 лет обсуждается вопрос об отмене транспортного налога для пенсионеров. Однако к 2021 году никаких официальных решений на этот счет не принято. По другим видам налогов также существенных изменений не наблюдается.

За пенсионерами сохраняется право налогового вычета при приобретении недвижимой собственности. При расчете суммы компенсации учитываться будет дата оформления права собственности.

Какие льготы по налогам предоставляет государство?

Пенсионеры по всей России и Московской области освобождены от уплаты или претендуют на скидки по налогам:

  • земельный;
  • на имущество;
  • государственная пошлина при обращении в судебные органы;
  • транспортный.

Земельный налог

Земельный относится к региональной категории, поэтому размер преференции определяется на уровне местных властей. В советское время земельные доли выделялись в размере 6 соток.

Многие владельцы таких земельных участков сегодня являются пенсионерами. Часть пенсионеров, имеющих скидки на земельный сбор, определены в 2018-году.

С 2019-года в эту категорию входят и люди предпенсионного возраста.

Согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ, пенсионеры, владеющие участком в размере 0,6 га, освобождены от земельного налога. Если земельная доля превышает указанную отметку, то налог начисляется только на разницу. Такое положение действительно для всех регионов РФ.

Например, если пожилой гражданин владеет участком в размере 8 соток, то для освобожденной категории налог начисляется только на 2 сотки.

Есть категория лиц, полностью освобожденные от земельного налога.

В эту категорию входят:

  • лица, награжденные орденом Славы;
  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группам;
  • ветераны ВОВ;
  • носители статуса Герой Советского Союза;
  • герои России;
  • участники военных действий в Афганистане;
  • участники других локальных военных действий;
  • лица, участвовавшие в ликвидации аварии Чернобыльской АЭС и других подобных радиационных катастроф.

Региональные власти вправе вводить дополнительные льготы. Для получения информации о конкретном регионе, пенсионерам следует обращаться в информационные бюро местных ФНС.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от уплаты имущественного сбора, если недвижимая собственность не используется в коммерческих целях. Согласно п. 4 ст. 407 Налогового Кодекса РФ, в категорию льготных объектов включены следующие виды недвижимости:

  • дом или его часть;
  • доля в квартире, квартира или комната;
  • место для машины;
  • гараж;
  • помещение для осуществления коммерческой деятельности;
  • постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 м2.

Преференции можно получить на один из типов владения из этого списка. Например, если пенсионеру принадлежит несколько квартир, то он платит налог на имущество только на одну. Если в его владении есть дом, квартира и гараж, то налог с него не взимается.

На получение льгот не влияют другие доходы пожилого человека, будь это пенсия, государственные выплаты или заработная плата.

Госпошлина

Госпошлина не входит в категорию налогов, это плата, взимаемая при официальном обращении в государственные органы. Этот вопрос также регулируется Налоговым Кодексом. Согласно пп. 2 и 3 ст. 333.

36 НК РФ, пенсионеры полностью освобождены от уплаты госпошлины при обращении в судебные органы с иском на сумму менее 1 млн. рублей. Эти показатели применяются независимо от характера иска.

Он может быть имущественным или неимущественным.

Также есть отдельные преференции для пенсионеров при пользовании нотариальными услугами.

Транспортный

Льготы на транспортный сбор предоставляются на локальном уровне. Этот налог — один из существенных источников пополнения бюджета субъектов РФ. По этой причине не предусмотрены послабления на федеральном уровне, но определены минимальные преференции. Местные власти не вправе их отменять, но могут увеличить.

В целом предусмотрены два варианта реализации льгот:

  1. Если во владении находятся 2 автомобиля, то льгота действует на один из них, мощность которого менее 100 л.с.

  2. В зависимости от особенностей местного налогообложения граждане могут рассчитывать на скидки в размере от 20 до 50%.

Виды транспорта, необлагаемые налогом:

  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • водный транспорт, имеющий двигатель, мощность которого менее 5 л.с.;
  • автомобиль со специальным управлением;
  • электрические коляски и их приставки.

Общая ставка по стране составляет 3,5 рубля за 1 л.с. Оплата налоговой суммы и льгота исчисляются исходя из этого стандарта. Каждый регион вправе определять свои ставки, но не могут повышать этот показатель более чем в 10 раз.

Региональные особенности

Если рассмотреть в примере регионов, то разница между ними существенная.

  • В областях пенсионеры платят налог на транспортное средство по более низким коэффициентам, чем трудоспособные владельцы авто. Сумма разницы варьируется в зависимости от мощности двигателя облагаемого автомобиля.
  • В Москве не предусмотрены скидки именно по наступлению пенсионного возраста. Но сниженные коэффициенты налогообложения применяются для отдельной категории пенсионеров: герои СССР, герои России, участники Афганской войны, чернобыльцы и ветераны различных локальных боевых действий.
  • В иных регионах граждане пенсионного возраста освобождены от уплаты транспортного налога. Но существуют дополнительные региональные условия. Например, в Санкт-Петербурге предусмотрено полное освобождение на второго автомобиля пенсионера, если мощность двигателя авто меньше 150 л.с.
  • В Пермском крае льготы для пенсионеров на ТС не существует. Жители края платят налог в полном объеме;
  • В Ростовской области с 2021-года пенсионеры освобождены от налогов на автомобиль, даже если его мощность двигателя превышает 100 л.с.

Пошаговая инструкция оформления

В законодательстве не определены точные сроки подачи заявления на льготы, но рекомендуется обращаться до 1 мая после оформления статуса пенсионера. За преференцией правомочен обращаться только сам пенсионер. Обращение его представителя не будет рассмотрено.

Кто может претендовать

До 2019-года льготы были актуальны только для пенсионеров. С 1 января 2019-года преференции по части сборов касаются и граждан предпенсионного возраста. Термин «предпенсионный возраст» актуален с 2018-года и определен в рамках пенсионной реформы. Согласно общим правилам, гражданами предпенсионеры — это физические лица, которым осталось 5 лет до фактического выхода на пенсию.

Для категории граждан, которые имеют право выходить на заслуженный отдых раньше, предпенсионный возраст также снижен. По факту для женщин это 55 лет, а для мужчин – 60 лет. Начиная с этого возраста, граждане вправе оформлять налоговые льготы.

Условия предоставления помощи

Для получения скидок пожилой гражданин должен соответствовать ряду норм и требований:

  • Недвижимость должна быть зарегистрирована на имя пенсионера.
  • Объект не должен использоваться в коммерческих целях.
  • Льготы не даются на те объекты, стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
  • На каждый вид объекта недвижимости оформляется один комплект документов.
  • Акты и иные документы, регулирующие систему льгот, запрашивают у местных органов.
  • Если льготник не обращался вовремя за преференциями, то он вправе попросить пересчет излишне уплаченного налога.
  • Если фактический выход на пенсию не совпадает с началом отчетного периода (начало года), то сумма перерасчитывается согласно этой дате.
  • Если имущество находится на долевом владении и другие собственники — не пенсионеры, то льгота оформляется только на часть, принадлежащую пенсионеру.

Подготовка документов и обращение в ФНС

Чтобы оформить льготу, необходимо заполнить бланк установленного образца, который предоставляют в органах ФНС по месту регистрации или предлагают скачать на официальном сайте налоговиков.

Подать заявку разрешено одним из способов:

  • через «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • личное обращение в местные органы ФНС;
  • отправить почтой;
  • через уполномоченный орган МФЦ.

Стандартный набор документов для подачи заявки:

  • копии страниц паспорта, где есть отметки;
  • ИНН;
  • справка с местожительства;
  • документ, подтверждающий статус пенсионера (удостоверение);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на имущество, в отношении которого запрашивается льгота.

Копии документов заверяются у нотариуса. Рекомендуется отдельным листом приложить список поданных документов. Если выбрана отправка через почту, то отправителю необходимо получить уведомление о доставке.

Рассмотрение заявления и действия по перерасчету

Заявление рассматривается в течение 30 суток с момента подачи. В процессе рассмотрения налоговый орган вправе потребовать дополнительные документы. В таком случае срок рассмотрения увеличивается, а заявителя уведомляют об этом. Спустя время налоговики оповещают гражданина о результате.

Если гражданин – физическое лицо, претендующее на налоговые послабления, не обращалось с официальным заявлением, то для него применяется система льгот на общих основаниях и в рамках действующего законодательства.

Если после обращения прошло боле 30 дней, а ответа нет, следует снова обращаться в ФНС. Затягивать не рекомендуется, так как могут образоваться долги по налогам.

Как быть, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы?

Налоговое уведомление содержит важные сведения о плательщике, которые помогут находить необходимую информацию в общей база данных.

В нем указаны следующие пункты:

  • Дата формирования и номер регистрации. При составлении заявок на рассмотрение следует указать эти данные. Также сведения прописывают при перерасчете налога уполномоченными органами.
  • Резюме начислений. Этот пункт содержит информацию о том, кто и сколько должен внести в бюджет.
  • Адрес получателя – это актуальный место жительства налогового резидента, которому уполномоченный орган направляет уведомление заказным письмом.

Если заявка на льготу подана в срок и со всеми необходимыми документами, то уведомления не должны приходить.

Исключение – если отказано или определено частичное освобождение от уплаты налогов.

Пенсионеры, как уязвимая часть населения, всегда находятся в приоритетном значении у государства. Помимо налоговых, для них существуют еще ряд других льгот и послаблений. Они совершенствуются из года в год в пользу граждан, находящихся на заслуженном трудовом отдыхе. Чтобы воспользоваться ими в полной мере, рекомендуется быть в курсе последних изменений в этой отрасли.

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-dlja-pensionerov/

Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены

Предоставление налоговой льготы пенсионерам

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

  • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

  • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
  • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2020 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

  • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=f0a2BwoLYT0

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

  • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
  • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

  • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
  • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
  • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
  • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
  • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
  • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
  • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
  • родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил.

Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них.

Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл.

Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог.

По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2020 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

Источник: https://advokatnow.ru/buhgalteriya/nalogooblozhenie/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov-kakie-polozheny

Льготы для пенсионеров в 2020 году: список льгот, описание, порядок оформления

Предоставление налоговой льготы пенсионерам

Последнее обновление: 10.05.2020

Граждане пенсионного возраста – это незащищенная социальная группа, нуждающаяся в поддержке и заботе не только со стороны родных, но и с позиции политики. РФ – социальное государство, деятельность которого направлена на обеспечение достойного образа жизни населения.

Именно поэтому пенсионеры имеют право на дополнительную помощь со стороны государственных органов. В число видов такой поддержки относятся льготы на НДФЛ, транспортный, земельный и имущественный налог.

Рассмотрим подробнее данные льготы, порядок их начисления и особенности размеров.

Льготы по НДФЛ

Какие льготы положены пенсионеру по российскому законодательству? Прежде всего, это НДФ, сборы на транспорт, имущество, земельный налог. Начать следует с НДФЛ. Порядок и особенности льготных условий для пенсионеров предусматриваются статьями Налогового Кодекса РФ. При этом, согласно ст. 208 НК РФ, к числу доходов, облагающихся налогом, относятся:

  1. Дивиденды или проценты, полученные от российских предприятий, иностранный фирм, действующих на территории РФ, от индивидуальных предпринимателей.
  2. Страховые выплаты в ситуации, когда наступил страховой случай.
  3. Доходы, полученные от реализации авторских или смежных прав.
  4. Доходы от аренды или другого пользования имуществом.
  5. Средства от реализации недвижимости, ценных бумаг, акций и иного.
  6. Компенсация за выполнение трудовых обязанностей.
  7. Пенсионное обеспечение, пособия или стипендии.
  8. Средства, полученные от применения каких-либо транспортных средств.
  9. Иные доходы, предусмотренные НК РФ.

Вместе с этим, пенсионное обеспечение и трудовые пенсии не облагаются налогами, что предусмотрено ст. 217 НК РФ. Если пенсионер получает только пенсию, то налогов платить не нужно.

Если человек еще и трудоустроен, либо получает иной доход, указанный выше – следует отчислять налоги. Размер процентной ставки равен 13%, что регламентировано ст. 224 НК РФ, пенсионные бонусы и льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

Возможно, они есть в региональных правовых актах, чтобы уточнить информацию, следует обратиться в налоговую.

Льготы на транспортный налог

Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому в положениях НК РФ не отражены особенности налога и льготы получателей. При этом, некоторые особенности закреплены на уровне государства. Транспортный налог не платится за:

  1. Сельскохозяйственную технику.
  2. Водные средства, мощность которых не превышает 5 л.с.
  3. Машина и мототехника, мощность двигателя которых менее 100 л.с.
  4. Средства, необходимые для реабилитации инвалида.

На уровне региона устанавливаются свои особенности назначения и льготы для пенсионеров по налогам. Например, многие субъекты РФ вовсе отменяют необходимость уплаты транспортного налога пенсионерами, другие снижают ставку. Вместе с этим, есть и иные регионы, которые вовсе не устанавливают льготы для граждан пенсионного возраста.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Имущество по российскому законодательству подлежит обложению налогом. Однако, ч. 1 ст. 407 НК РФ предусматривает льготы для определенных категорий граждан.

Пункт 10 указывает на пенсионеров, получающих пенсии по возрасту, для женщин это 55 лет, для мужчин 60 лет.

Таким образом, для пенсионеров налог на имущество физических лиц аннулируется, он не платится в отношении следующих объектов:

  1. Квартира или комната, в которой проживает человек и владеет ей на праве собственности.
  2. Жилые дома и сооружения.
  3. Места скопления граждан, предназначенные для творческой, научной деятельности – библиотека, мастерские.
  4. Хозяйственный постройки, площадь которых не превышает 50 кв. м.
  5. Гаражи, парковочные места.

На уровне субъектов РФ могут устанавливаться иные льготные условия, поблажки и особенности уплаты налогов для лиц пенсионного возраста. Следует изучить региональные правовые акты или уточнить информацию в территориальном отделении налоговой службы.

Обратите внимание! Для пенсионеров есть право на одну льготу для налога на имущество, то есть человек может освободиться от уплаты сбора в отношении одного объекта. Например, если у человека в собственности находится гараж и дом, то налог не платится только за одну недвижимость. Пенсионер выбирает, освобождается он от сбора на гараж или на дом.

В том случае, если пенсионер являлся пользователем льгот и подавал заявление до 31 декабря 2017 года, то повторно документы подавать не нужно.

Например, человек начал получать пенсию в 2016 году, в связи с этим подал заявление сразу, значит, повторное обращение не требуется. Если же гражданин выходит на пенсию в 2020 году, то подать заявление следует до 31.12.2020 года.

Когда человек бездействует, налоговая сама выбирает объект, на которых налагается льгота.

Льготы на земельный налог

Какие налоговые льготы положены законодательством в отношении пенсионеров по старости, когда речь идет о земельных участках? С 2017 года лица пенсионного возраста могут уменьшить размер сбора на земельный участок, находящийся в собственности, пользовании или пожизненном владении гражданина. При этом, вычет предусматривается только в отношении одного участка. В той ситуации, когда площадь земли равна 600 кв. м., либо меньше этого показателя, налог вообще не платится. В случае, когда площадь земли больше – производится перерасчет.

Сотрудники налоговой запрашивают кадастровую стоимость из соответствующей палаты. Исходя из этого начисляется размер налога. Вместе с этим, на уровне муниципалитета могут предусматриваться иные условия и порядок начисления сборов. Например, в Ростове-на-Дону пенсионеры вовсе освобождаются от налога независимо от размера земельного участка.

Скидки на коммунальные услуги

Коммунальные услуги и капитальный ремонт оплачиваются согласно статьям Жилищного Кодекса РФ. Платят ли пенсионеры за коммуналку по федеральному законодательству? На уровне ЖК РФ льготы предусматриваются в отношении следующих категорий лиц:

  1. Кавалеры высших наград РФ, СССР – полностью освобождены.
  2. Семьи граждан, погибших в период боевых действий – скидка 60%.
  3. Лица, являвшиеся узниками концлагерей – 50 % скидка.
  4. Инвалиды любой группы – платится только 50% суммы.
  5. Ветераны труда, боевых действий – 50%.
  6. Ликвидаторы, которые оказывали поддержку в процессе радиационной аварии, либо пострадавшие от радиации – 50%.

Вместе с этим, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы в отношении коммунальных услуг, капитального ремонта. Если расходы на данные платежи составляют 22% и более от общего дохода пенсионера, то можно получить субсидию и снизить размеры материального бремени.

Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ

На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.

Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше.

Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне.

При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.

Для того, чтобы подать заявление на получение компенсации за произведенные расходы, нужно скачать форму по ссылке:

Скачать заявление на получение компенсации за произведенные расходы

Для получения билетов следует скачать иное заявление:

Скачать заявление на получение проездных документов

Налоговый вычет при покупке жилья для работающих пенсионеров

Ранее было указано, какие налоги и сборы платят пенсионеры, но помимо этого есть и специальные условия получения налоговой вычеты.

Вычет по налогу – это определенная сумма денег, которую можно вычесть из доходов, обложенных налогом.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, то собственник может вернуть 13% от покупки, но не более 260 тысяч рублей. Таким образом, налоговая возвращает 260 000 рублей.

Работающий пенсионер, как и любой гражданин РФ, официально трудоустроенный, имеет право воспользоваться специальными условиями вычета – перенос.

Что это значит? Гражданин может вернуть 13% от стоимости в момент получения права собственности, это либо дата подписания акта приема-передачи имущества, либо день государственной регистрации права.

Вместе с этим, пенсионер имеет право получить средства за 3 года, предшествующих дате получения права собственности. То есть, если человек вышел на пенсию в 2019 году, а право собственности приобрел в 2017 году, то право получения денег сохраняется до 2020 года.

Как пенсионеру оформить льготы по налогам?

Каждый гражданин должен понимать не только, какие налоговые льготы и бонусы имеют пенсионеры, но и как их оформить. Для этого следует явиться в отделение ФНС по месту регистрации и предоставить следующие документы:

  1. Заявление, написанное по форме.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. Документы, подтверждающий право собственности на машину, землю или дом.
  5. ИНН.

Подавать документы стоит до 1 ноября текущего года, чтобы получить средства в следующий отчетный период. Если человек не успел, можно сделать это в будущем году, тогда средства начисляются позже.

Для того, чтобы уменьшить размер налога, необходимо подать соответствующее заявление на получение налоговой льготы. Форма допускается Приказом ФНС № ММВ-7-21/897@. Бланк документа скачивается по ссылке:

Скачать заявление на получение налоговой льготы

Что делать, если после оформления льгот приходят налоговые уведомления?

В той ситуации, когда пенсионер уже оформил льготу и получил извещение о том, что она предоставлена, то начислений быть не должно, соответственно уведомления не приходят. За предыдущие периоды происходит перерасчет налога.

Если прошло 30 дней с момента обращения в налоговую, а извещения нет и уведомление приходит, значит документы не прошли регистрацию.

Причинами являются совершенно различные ситуации: заявление не прошло проверку, есть ошибки или неточности, бумаги потеряны и иное.

Деятельность специалистов может быть обжалована в вышестоящей инстанции, то есть в надзорной налоговой инспекции. Если результата нет, следует обратиться в суд. Практика показывает, что хватает обращения к вышестоящему инспектору, который даст поручение исполнителю.

Где найти информацию о положенных льготах?

Единого портала, в котором могут быть собраны все налоги и льготы для пенсионеров, не существует.

Это связано с тем, что на уровне государства приняты основные положения, а на уровне регионов могут быть сформированы дополнительные.

Чтобы увидеть федеральные льготы, можно обратиться к Налоговому, Жилищному Кодексам РФ. Касательно региональных бонусов – нужно изучить муниципальные правовые акты.

Для пенсионеров главная рекомендация – обращение в налоговую инспекцию в часы приема. Специалисты могут ознакомиться с каждой конкретной ситуацией и разъяснить перечень льгот в определенном случае. Помимо этого, можно изучить сайт МИФНС, порталы и форумы конкретного населенного пункта.

Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга

Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров.

Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил.

Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.

В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.

Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки.

Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила.

В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov/

Налоговые льготы для пенсионеров: что положено в 2021 году

Предоставление налоговой льготы пенсионерам

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин страны, если он имеет объект налогообложения должен платить тот или иной налог. Лица, вышедшие на пенсию и больше не работающие, получают доходы, которые сильно разнятся с вознаграждением по трудовому договору. Поэтому государство предусматривает налоговые льготы для определенных категорий пенсионеров.

Нормативно-правовое регулирование вопроса налогообложения пенсионеров

Основным нормативным актом, регулирующим налогообложение в стране, является НК РФ. Его нормы действуют на территории всей страны.

Кроме этого, субъекты федерации, издают законы, которые действуют в отношении определенного региона. Данные нормы регулируют вопросы налогообложения в отношении региональных и местных налогов.

При этом федеральные законы устанавливают основные момент регулирования региональных налогов. К ним можно отнести, например, налоговую льготу пенсионеров по налогу на имущество. Она  предусматривается в НК РФ.

Здесь же устанавливается в отношении какого имущества она может быть применена. Также закрепляется условие, что объект налогообложения не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Но порядок предоставления льгот определенным категориям рассматривают в большинстве случаев законодательство региона. Например, нормативная база субъекта устанавливает в отношении какой площади, пенсионер освобождает от уплаты налога на имущества.

Условия предоставления налоговых льгот пожилым людям

Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.

В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.

Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.

Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.

При имущественных налогах устанавливается также условия пользования льготой. Например, объекты не должны использоваться в отношении предпринимательской деятельности, по количеству объектов, на которые распространяются льготы, в отношении мощности двигателя машины для транспортного налога и т.д.

Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров предусмотрены НК РФ.

Согласно норма, льгота по налогу на имущество распространяется:

  • Герои СССР и России.
  • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, а также дети-инвалиды.
  • Участники ВОВ.
  • Лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС.
  • Военные пенсионеры.
  • Члены семей, где погиб военнослужащий.
  • Лица, вышедшие на пенсию, то есть достигшие возраста 55 (женщины) или 60 лет (мужчины).
  • Лица, имеющие в собственности постройки до 50 кв.м личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • И иные категории граждан, определенные законодательством

Данный перечень может быть расширен нормами законодательства субъекта или муниципалитета.

Какие категории пенсионеров получают освобождение от налога?

Рассмотрим, какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году. Пенсионеры могут получать льготу по налогу на имущество, если они относятся к какой-либо из вышеперечисленных категорий. При этом нормами региона устанавливаются пределы предоставляемых льгот.

Так как пенсионер может попадать сразу под действие нескольких оснований, он должен выбрать для себя наиболее выгодный.

В большинстве случаев пенсионер может получать освобождение только в отношении одного объекта недвижимости (квартиры, дома и т.д.). Если он является владельцем нескольких объектов, он должен выбрать какой из них будет облагаться налогом, а на какой льгота не будет предоставляться.

Освобождение от выплат подоходного налога

НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.

Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.

Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору после выхода на пенсию, и получает вознаграждение за трудовую деятельность, то получаемая им зарплата должна облагаться НДФЛ.

Если он имеет инвалидность, является участником боевых действий или несовершеннолетних детей, то при соблюдении условий он может рассчитывать на получение стандартного имущественного вычета.

Льготы по налогу на транспорт

This image was originally published on Onliner.by web site (http://www.onliner.by/). All rights reserved.

Льготы по транспортному налогу для автомобилей на федеральном уровне не предусматриваются.

Перечень категорий, которые могут их получить устанавливается нормативными актами субъекта федерации.

Такая возможность предусматривается не во всех регионах РФ. Поэтому возможность получение льготы пенсионерам нужно рассматривать в пределах конкретного региона.

Как правило, критерием является один объект (автомобильный транспорт) с определенной мощностью. Льгота предоставляется на основании поступившего в налоговую заявления от пенсионера.

Если у пенсионера существуют основания для получения льготы по другим категориям, ему следует рассмотреть данную возможность.

Региональные особенности льготного налогообложения для пенсионеров

При установлении льгот на региональном уровне, каждый субъект исходит из собственных финансовых возможностей и особенностей территориального расположения региона.

Чтобы нормы применялись, необходимо, чтобы власти субъекта приняли соответствующие нормативные акты – законы.

Внимание! Если у региона есть возможность, он расширяет перечень льгот, применяемых на федеральном уровне.

Поэтому, перечень от каких налогов в регионе освобождаются пенсионеры, необходимо уточнять в ФНС по месту проживания. К примеру житель Москвы должен обращаться в городскую инспекцию, а Подмосковья — в инспекцию Московской области.

Можно ли получить перерасчет за прошедшие периоды?

Если у физлица есть основания для осуществления пересмотра суммы начисленного налога, то, согласно налоговому законодательству, он может подать заявление на пересмотр налога.

Таким образом, если пенсионер платил налог в полном объеме, а, согласно законодательству, имел право на льготы, он может подать заявление на пересмотр налога за предыдущие периоды.

При этом существует ограничение – пересмотреть сумму налога ИФНС сможет только за три предшествующих года.

После осуществленного перерасчета, у пенсионера может возникнуть переплата по налогу. Он ее может зачесть в счет уплаты текущего или будущего налога, или подать заявление на возврат.

Куда следует обратиться?

Налогоплательщик должен обращаться в налоговую инспекцию по своему месту регистрации. При этом не имеет значение место фактического проживания, место нахождения объекта недвижимости, расположение работы и т. д.

Современные технологии сейчас позволяют отправить заявление электронно через личный кабинет налогоплательщика либо портал «Госуслуги». Это освободит от необходимости ехать в другой город, если место регистрации и фактического проживания не совпадают.

Необходимая документация

Для получения вычета по любому налогу необходимо предоставление пакета документов. В зависимости от самого налога, этот пакет будет различаться.

В общих случаях необходимы:

  • Паспорт;
  • Документ, подтверждающий право собственности на объект исчисления налогов (земельный участок, жилье, автотранспорт т. д.).

Внимание! Если заявление подается на льготу, предоставляемую пенсионеру, необходимо приложить копию пенсионного удостоверения.

Если пенсионер хочет воспользоваться имущественным либо социальным вычетом, то ему необходимы:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи либо оказания услуг;
  • При получении медицинских услуг необходима копия лицензии медучреждения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату жилья либо полученных услуг.

Как составить заявление?

ФНС в своих разъяснениях указывает, что непосредственно на получение имущественного либо социального вычета, никакое заявление составлять не нужно.

В данной ситуации необходимо правильно составить и отправить декларацию 3-НДФЛ, которая и будет по сути выступать заявлением.

А вот для того, чтобы осуществить возврат излишне уплаченного налога необходимо составить заявление по специальной форме. В нем, помимо прочего, проставляются реквизиты для зачисления денежных средств.

Сроки рассмотрения заявки

Налоговое законодательство устанавливает следующие сроки на возврат денежных средств:

  • После того, как произведено оформление заявления, налоговый орган осуществляет проверку поданных документов и указанных в них сведений. Этот период может длиться до 3 месяцев. В процессе проверки и налогоплательщика могут быть запрошены дополнительные документы и сведения.
  • По окончании времени проверки налогоплательщик должен получить уведомление, в котором будет указано решение налогового органа — сделать возврат либо отказать в этом. При положительном решении денежные средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Таким образом, с момента подачи заявления до момента получения денег на расчетный счет проходит не больше 4 месяцев.

Каким образом производятся выплаты?

После одобрения налогового вычета, для получения денежных средств необходимо заполнить специальное заявление.

В нем нужно указать реквизиты банковского счета в российском банке. Это является главным условием получения денежных средств.

Они не могут быть выплачены:

  • Наличными деньгами;
  • На электронный кошелек;
  • Почтовым переводом;
  • На счет в иностранном банке.

Могут ли отказать в налоговом вычете?

Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).

Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.

Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.

Также пенсионер может иметь недвижимость или земельный участок, и пользоваться по ним налоговыми вычетами. Вычет по имущественному налогу применяется автоматически. Получить отказ по нему нельзя. Аналогично дело обстоит с налогом на землю.

Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.