Порядок оплаты налогов физическим лицом

Содержание

Порядок уплаты налогов и сборов

Порядок оплаты налогов физическим лицом
Юридическая энциклопедия МИП онлайн – задать вопрос юристу » Налоговое право » Уплата налогов и сборов » Порядок уплаты налогов и сборов

Уплата налогов и сборов – это порядок внесения или перечисления налоговых платежей в бюджет.

Своевременная оплата налогов и сборов – одна из основных обязанностей плательщика налога, неисполнение которой влечет за собой привлечение нарушителя к юридической ответственности, поэтому вопросы порядка и условий произведения соответствующих платежей, исчисления их размеров и сроков выполнения данной операции довольно актуальны.

Порядок уплаты налогов и сборов, наряду с субъектом и объектом обложения, налоговой базой и налоговой ставкой, – один из основополагающих элементов системы налогообложения, на основании которого осуществляется реализация налоговой политики РФ.

Основополагающие принципы, используемые при уплате налогов и сборов

Порядок и форма уплаты налогов и сборов, обязательства и права плательщиков регламентированы ст. 58 НК РФ.

Согласно с предписаниями данной нормы права:

  • оплата налога, произведенная в надлежащей форме, осуществляется разово и в полном объеме. Законом допускается перечисление предварительных платежей, однако они не обладают основными свойствами налога, поэтому нарушение сроков их проведения и порядка исчисления не является достаточным основанием для привлечения нарушителя к юридической ответственности, в частности к административной;
  • плательщик налога (налоговый агент) или его уполномоченный представитель должен перечислять всю сумму налога или сбора в срок, установленный соответствующими нормами права;
  • соблюдение порядка исчисления и уплаты предварительных платежей, установленных НК РФ, является обязательным для плательщиков налогов;
  • допускается проведение платежа наличными и в безналичной форме;
  • порядок исчисления и уплаты каждого конкретного налога устанавливается НК РФ, а также налоговыми законами отдельных субъектов РФ и подзаконными актами муниципальных органов.

Правоотношения, возникающие после корректного исчисления и уплаты налогоплательщиком обязательных налогов и сборов, что предусматривает надлежащее исполнение ним налоговой обязанности, регулируются бюджетными актами правотворчества.

Способы уплаты налогов и сборов и особенности их реализации

НК РФ установлено несколько способов взимания налога, к числу которых относят:

  • уплата налога на основании декларации;
  • взимание налогового платежа с источника дохода;
  • кадастровый способ взимания налогового платежа;
  • взимание налога во время реализации дохода;
  • исполнение обязанности по уплате налога в процессе использования имущества: как движимого, так и недвижимого.

Рассмотрим некоторые способы более детально.

1. Уплата налогового сбора по декларации.

Взимание налогового платежа производится на основании декларации.

Использование данного метода предполагает обязанность налогоплательщика предоставить в соответствующий налоговый орган информацию о полученных за определенный период доходах.

Сведения, на основании которых производится исчисление налога, необходимо подать в надлежащем виде и в установленный срок. После исполнения налогоплательщиком своего обязательства по уплате налогов, орган, принявший платеж, должен вручить плательщику уведомление об оплате.

Следует отметить, что способ исполнения обязанности по уплате налогов и сборов через декларацию является недостаточно эффективным, в силу безответственности некоторых граждан и стремления неблагонадежных налогоплательщиков уклониться от выполнения обязанности. К тому же, анализ и обработка данных, представленных в декларации, требует немалых усилий и времени.

2. Уплата налога с источника дохода.

Для данного способа характерен следующий порядок взимания налога: налоговый платеж удерживается с дохода лиц до того момента, как он переходит в их собственность.

То есть уплата налогового сбора производится автоматически, что делает его более эффективным, в отличие от предыдущего способа.

3. Кадастровый способ.

Кадастровый способ взимания налога реализуется с помощью использования кадастровых реестров (домового, земельного, имущественного, промыслового и прочих), содержащих перечни типичных объектов налогообложения, которые классифицируются по внешним признакам. Кадастровый способ позволяет определить среднюю доходность конкретного объекта налогообложения.

Для данного способа характерно установление фиксированных сроков, до истечения которых налогоплательщик обязан произвести оплату. Скажем, налог на имущество физических лиц требуется уплачивать равными частями в сентябре и октябре, до 15 числа каждого месяца.

Обязанность налогоплательщиков по уплате авансовых платежей

В некоторых случаях нормами налогового права устанавливается обязанность налогоплательщика произвести оплату предварительного платежа по налогу, так называемого авансового платежа.

Необходимость внесения авансового платежа обоснована необходимостью обеспечить равномерное наполнение бюджета, что требуется во избежание кассового разрыва.

Особенности, связанные с уплатой авансовых платежей:

  • порядок уплаты авансового платежа аналогичен тому, который предусмотрен для уплаты самого налога;
  • обязанность по уплате предварительного платежа считается выполненной надлежащим образом в случае исполнения ее в порядке, предусмотренном законодательством;
  • некорректное исчисление размера авансового платежа и нарушение порядка его уплаты не является основанием для привлечения плательщика к юридической ответственности по причине ненадлежащего исполнения налогового законодательства.

Обязанности представителей местной администрации и организаций почтовой связи РФ

В соответствии с 4 пунктом 58 статьи НК РФ организации почтовой связи и органы местной администрации должны:

1. Принимать и своевременно производить перечисление денежных сумм, основным предназначением которых является уплата налогов и сборов, в бюджет РФ. Следует отметить, что взимание вышеперечисленными органами платы за прием денежных средств на оплату налога законодательством не предусмотрено;

2. Вести учет денежных средств, перечисленных в бюджет РФ в счет уплаты налога;

3. Обеспечивать выдачу налогоплательщику (налоговому агенту), оплатившему налог, документа, подтверждающего исполнение обязательства надлежащим образом. Как правило, после оплаты налога плательщик получает соответствующую квитанцию;

4. По требованию должностных лиц налоговых органов предоставлять информацию, имеющую отношение к перечислению (исчислению) налогоплательщиком или налоговым агентом средств в счет оплаты налога в бюджет государства.

Юридическая ответственность местной администрации и почтовых организаций РФ за невыполнение обязанности и нарушение порядка уплаты налогов и сборов

На перечисление наличных средств, принятых органами местной администрации от плательщиков налогов, в банк либо организацию почтовой связи РФ отводится пять дней. В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, данный срок может быть продлен до момента их устранения.

Неисполнение органами местной администрации или организациями почтовой связи возложенных на них обязательств является основанием для их привлечения к юридической ответственности, предусмотренной законодательными актами РФ. При этом от надлежащего исполнения обязательства по перечислению средств, принятых от налогоплательщика (налогового агента), нарушитель не освобождается.

Ответственность за ненадлежащее исполнение обязательства по перечислению средств банком или другим финансовым учреждением предусмотрена КоАП РФ. Согласно данному нормативно-правовому акту по отношению к нарушителям применяются такие штрафные санкции:

  • от 10 до 30 тысяч рублей для должностных лиц;
  • в процентном соотношении к сумме перечисления (от 1 до 5%) для юридических лиц.

Определение порядка и сроков уплаты разных видов налогов и сборов

Исчисление и уплата конкретных налогов осуществляются в порядке, предусмотренном такими нормативно-правовыми актами:

  • в отношении региональных налогов применяются предписания актов правотворчества, принятых уполномоченными органами субъектов федерации;
  • исчисление и оплата местных налоговых сборов осуществляются на основании правовых актов муниципальных органов;
  • федеральные налоговые сборы – в соответствии с нормами Налогового кодекса.

На выполнение налогового обязательства законом отводится срок в один месяц, истечение которого начинается с момента получения налогоплательщиком соответствующего извещения из органа налоговой службы.

Исключение составляют случаи, когда в извещении установлен более длительный период для проведения платежа.

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация – разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.

Источник: https://advokat-malov.ru/uplata-nalogov-i-sborov/poryadok-uplaty-nalogov-i-sborov.html

Налоги физических лиц, Граждан: сроки уплаты и расчет

Порядок оплаты налогов физическим лицом

Что такое налог? Это обязательный платёж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Налог на квартиру, когда приходит платежка? Из данной статьи Вы узнаете, какие налоги нужно платить простым гражданам, т. е. нам с Вами, налоговым агентам, физическим лицам РФ.

Согласно ст.57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность — платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.

Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков, в том числе и физических лиц, и является безусловным требованием.

Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах – умышленно или по незнанию – государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной. Какие же налоги платят граждане, физические лица, налоговые агенты РФ?

✅ Со 2 июня 2016 г. действует новое правило согласно статьи 11.2 НК РФ: подключение физлица к личному кабинету на сайте ФНС автоматически отменяет отправку ему документов из инспекции, в том числе и уведомлений на уплату налогов, обычной почтой.

С 2016 года порядок их уплаты изменился: фискальные платежи за прошлый год необходимо перечислить до 1 декабря текущего по налоговому уведомлению, высланному ИФНС. Т.е. за 2016 год нужно заплатить до 1 декабря 2017 г. Ранее срок для исполнения налоговых обязательств отводился до 1 октября. Для многих новый «квартирный» налог рассчитают по кадастру.

Уведомление должно прийти до 1 ноября, то есть за 30 дней до даты наступления платежа – 1 декабря.

Рассылка налоговых уведомлений на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов плательщикам области завершается в конце октября т.г.

Действующим законодательством определены случаи когда плательщики не получают налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов и соответственно не несут ответственность за их не уплату.

В частности, не направляются уведомления на уплату налогов, в случае, если:

  1. сумма начисленных налогов составляет менее 100 рублей;
  2. имеется право на льготы налогам, и отсутствует сумма налога к уплате по всем объектам собственности;
  3. отсутствует налоговая база для исчисления налога (кадастровая по земельным участкам или инвентаризационная стоимость по объектам недвижимости).

Но, если граждане ранее платили налоги в суммах более чем 100 рублей, а также в течение 2015 года были приобретены объекты недвижимости, транспорта, то необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или месту учета имущества для получения такого уведомлений и квитанций на уплату таких налогов.

✅ В личном кабинете плательщика налогов всё уведомления появляются в срок.

к меню ↑

Необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию, которая прислала это уведомление. Для этого распечатайте Заявление к налоговому уведомлению, заполните его и отнесите или отправьте почтой, заказным письмом. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Налог платить не нужно, раз нет имущества. ✅ Адреса и телефоны налоговых служб.

В «личном кабинете» отображается объект, которым я уже не владею

Если у Вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, то Вы можете обратиться в ИФНС, в которой за Вами числится данный имущественный объект, прямо из «Личного кабинета».

Это можно сделать как в режиме «Объекты налогообложения», так и при просмотре налогового уведомления. Обращение будет рассмотрено инспекций в течение 30 дней, в соответствии с Федеральным законом от 02.05.

2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан», ответ поступит на указанный адрес электронной почты.

Пришел налог на проданный давно автомобиль?

Сначала надо обратитесь в налоговый орган для установления причины направления уведомления.

Если в налоговом органе отсутствует информация об изменении регистрационных данных о проданном автомобиле, то следует иметь в виду, что изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется на основании заявления нового собственника автомобиля. Он должен обратиться за изменением регистрационных данных в течение 10 суток со дня приобретения автомобиля.

Подразделение ГИБДД в течение 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано было направить в налоговый орган сведения об этом.

Целесообразно сделать письменный запрос в подразделение ГИБДД, чтобы выяснить, были ли направлены в налоговый орган соответствующие сведения. На основании данных, полученных от подразделения ГИБДД, налоговый орган прекратит исчислять налог.

При установлении ошибочной отправки уведомления, налоговый орган произведет перерасчет налоговых обязательств.

Таким образом, пока новый владелец машины не перерегистрирует автомобиль на себя, прежний владелец будет считаться налогоплательщиком налога по этому транспортному средству.

✅ Иногда бывает на данной территории земли так, что машина продана 20 лет назад, а налог приходит. Это “цифровая экономика”, однако !

к меню ↑

С помощью сайта ФНС России можно заранее спланировать бюджет с учетом предстоящей уплаты налогов. Сервисы-калькуляторы позволяют рассчитать примерную сумму по каждому налогу.

Электронный сервис сайта ФНС России «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Для расчета транспортного налога можно воспользоваться сервисом «Калькулятор транспортного налога ФЛ».

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

С помощью онлайн-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» можно самостоятельно сформировать квитанции на уплату имущественных налогов, а также произвести оплату в данных сервисах.

✅ Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» получат уведомление на уплату налогов только в электронном виде, остальные граждане – по почте. При возникновении необходимости в получении документа на бумажном носителе, физическому лицу следует уведомить об этом налоговый орган.

к меню ↑

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.

Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме.

К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и т. д.

Обычные люди являются физлицами. Согласно налоговому кодексу, их доходы облагаются НДФЛ 13% (для налоговых резидентов РФ). Налогооблагаемая база уменьшается на сумму полагаемых вычетов — социальных, имущественных.

С начисленной зарплаты налог удерживает и уплачивает в казну сам работодатель, который выполняет функцию налогового агента.

Увидеть сумму налога и учтенных вычетов можно в расчетном листке либо справке 2-НДФЛ, которые выдают в бухгалтерии.

к меню ↑

Налог на имущество (Глава 32 НК РФ)

Если вы являетесь владельцем недвижимости, ежегодно вам по почте будут приходить конверты из налоговой инспекции с расчетами и квитанциями земельного налога и налога на имущество (если у вас нет личного кабинета налогоплательщика). Объектами налогообложения являются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество.

Платить налог на имущество должны все собственники недвижимости, которая является объектом налогообложения и находится в России.

При этом не важно, кем является собственник: иностранным гражданином, гражданином России или лицом без гражданства.

Заплатить налог придется независимо от того, используется фактически имущество или нет. ✅ Это следует из положений статей 400 и 401 Налогового кодекса РФ.

Налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования.

Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами – имущества, которое является объектом налогообложения).

Такими объектами могут быть: жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п. ✅ НАЛОГИ для ПЕНСИОНЕРОВ. Правомерно ли берутся налоги с пенсионеров, какие льготы по налогам на землю, на имущество, транспортный налог для пенсионеров.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на имущество согласно статьи 409 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

к меню ↑

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок. Граждане (и организации) платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Ставка земельного налога устанавливается региональной властью, но не может превышать 1,5%. Налог на землю рассчитывается из кадастровой стоимости недвижимости. Максимальная ставка налога — 2%. В любом случае вам ничего считать не нужно, налоговая это сделала за вас: ваша задача лишь оплатить указанные в квитанции суммы.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на землю согласно статьи 397 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (область, край, округ, город федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с.

, автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы социальной защиты населения.

Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Собственники транспортных средств обязуются ежегодно уплачивать транспортный налог. Рассчитать сумму налога можно на любом сайте, найденном поисковой системой вашего браузера по запросу «транспортный налог рассчитать». Например, калькулятор налога есть на нашем сайте.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Если разобраться точно, то государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты регулируются Налоговым кодексом.

Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/nk/nalogi_grazhdan/

Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году

Порядок оплаты налогов физическим лицом

Последнее обновление: 15.02.2020

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).  Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • транспортный;
  • земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

  • от сдачи в аренду;
  • от реализации имущества менее установленного периода владения;
  • выигрыши;
  • от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы
9%резидентыпо облигациям, эмитированным до 2007 года
13%резидентызаработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезидентыот исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15%нерезидентыдивиденды
30%нерезидентыпрочие
35%резидентывыигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти.

Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).

  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

  • получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
  • неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
  • вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
  • тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

  • справки и выписки со счетов;
  • копии договоров;
  • акты оценки ущерба;
  • заключения специалистов;
  • сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

  • тип переноса срока уплаты налога;
  • наименование фискального сбора;
  • сумма;
  • ссылка на статью, устанавливающую данное право;
  • дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание
НДФЛ15 июля (ст. 228)основание – декларация
1 декабря (ст.228)на основании налоговой квитанции
имущественный1 декабря (ст.409)устанавливается муниципалитетом
транспортный1 декабря (ст.363)устанавливается правительством региона
земельный1 декабря (ст.397)устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание
НДС25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего годапериод – квартал
акцизы25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего годапериод – месяц
НДФЛ (организации)при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль28.03 (ст.287) следующего годаавансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлинапри обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего годапериод – месяц
ЕСХН31.03 (ст.346.9) следующего годаавансы – 25 июля, января
УСН31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего годаавансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/

Налог физического лица — как оплатить?

Порядок оплаты налогов физическим лицом

Наличие собственной квартиры, машины, земельного участка и другого имущества — это не только множество преимуществ, но и дополнительная ответственность.

В частности, по действующему законодательству каждый собственник обязан платить налоги на принадлежащее ему имущество, причем делать это нужно строго в установленные сроки: несвоевременная оплата приводит к образованию задолженности.

Для многих налогоплательщиков оплата начислений превращается в настоящие мучения, так как приходится сначала получать налоговое уведомление (если оно не пришло по почте), затем идти в банк и т.д.

Благодаря появлению удобных сервисов стоять в очередях и тратить свое время больше не нужно: каждый налогоплательщик, у которого есть компьютер или смартфон с выходом в интернет, может оплатить налоги физического лица за несколько минут, находясь в любом месте.

Из нашего материала вы узнаете о существующих на сегодня способах оплаты и, конечно, сможете подобрать наиболее подходящий для себя вариант.

Но перед оплатой стоит удостовериться в том, что все расчеты произведены верно. Если есть какие-то сомнения по поводу размера начислений, то лучше обратиться за помощью к юристам.

Так вы сможете избежать переплаты или, наоборот, возникновения задолженности.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 29 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Способы оплаты налогов физического лица

Итак, сейчас налогоплательщики могут использовать различные способы оплаты начислений. Причем можно выбирать официальные сервисы (сайт ФНС, портал «Госуслуги») или же те сайты, через которые вы привыкли совершать платежи (например, мобильные сервисы банков или платежные системы). Таким образом, для того чтобы оплатить налоги физического лица онлайн, можно воспользоваться:

  • личным кабинетом налогоплательщика (на сайте ФНС);
  • мобильным приложением ФНС;
  • порталом «Госуслуги»;
  • сервисом «Сбербанк Онлайн»;
  • системой «Яндекс.Деньги»;
  • онлайн-сервисами других банков и платежных систем.

Не зная УИН (он указывается в квитанции), оплатить налоги физических лиц можно только через личный кабинет налогоплательщика или мобильное приложение ФНС. Другие сервисы до момента образования задолженности предполагают указание УИН (после возникновения задолженности на большинстве сайтов, включая портал «Госуслуги», становится доступной оплата по ИНН).

При этом никто не отменял возможность оплаты традиционным способом — по бумажной квитанции и с посещением отделения банка.

Для этого можно обратиться в кассу банковского учреждения или оплатить начисления через терминал (в большинстве отделений Сбербанка оплата происходит именно так).

Для того чтобы оплатить налог через терминал, потребуется или вводить реквизиты вручную (мы не рекомендуем данный способ, поскольку это долго и неудобно), или же воспользоваться штрих-кодом из квитанции.

Оплата на официальном сайте ФНС или через мобильное приложение

Для физических лиц ФНС создала специальный «Личный кабинет налогоплательщика», в котором каждый может узнать сумму начислений, а также произвести оплату (если оплачивать начисления вы планируете со смартфона, то лучше скачать мобильное приложение «Налоги ФЛ», функционал которого аналогичен личному кабинету — ЛК — на сайте). Сам процесс оплаты очень простой:

  • проходим авторизацию;
  • выбираем «Мои налоги»;
  • напротив начислений, которые хотим оплатить, нажимаем соответствующую кнопку (также можно оплатить все начисления сразу);
  • определяемся со способом оплаты;
  • указываем реквизиты (если платим, например, банковской картой) и завершаем операцию.

Нужно обратить внимание на важный момент: самостоятельно зарегистрироваться в личном кабинете нельзя. Прежде чем оплатить налоги, придется сходить в налоговую и получить пароль. Проблема снимается, если у вас есть подтвержденная учетная запись на «Госуслугах»: зайти в ЛК можно с логином и паролем этого портала.

Оплата на Госуслугах

Как уже говорилось выше, на Госуслугах до образования задолженности налог можно оплатить только в том случае, если знаете УИН (этот номер всегда есть в квитанции).

Процесс обычно не вызывает затруднений: после авторизации в «Каталоге услуг» находим «Налоги и финансы», выбираем «Оплата по квитанции», указываем все необходимые реквизиты (УИН, данные банковской карточки и т.д.) и следуем указаниям сайта.

Нужно обратить внимание, что зачисление средств часто происходит не сразу: иногда для этого требуется до двух недель. Поэтому, если вам необходимо оплатить налог, перевод средств не рекомендуется откладывать на последний момент.

Оплачиваем налоги через платежные сервисы

Возможность оплатить налоги физического лица есть у пользователей ряда платежных сервисов: например, Яндекс.Деньги и Webmoney. Так, на Яндекс.Деньги можно произвести оплату по УИН, а если образовалась задолженность — найти размер долга по ИНН и погасить его. Если у вас есть УИН и вы хотите оплатить начисления через Яндекс.Деньги, порядок действий должен быть следующим:

  • выбираем раздел «Оплата услуг»;
  • переходим в соответствующий раздел;
  • вводим УИН;
  • выбираем способ оплаты (можно платить не только с кошелька, но и с банковской карты);
  • проверяем данные и подтверждаем оплату.

Также сервис позволяет оплачивать начисления по реквизитам. Правда, в этом случае потребуется самостоятельно вводить много цифр, поэтому способ не пользуется популярностью среди налогоплательщиков.

Оплата при помощи сервиса «Сбербанк Онлайн»

До крайнего срока оплаты начислений (как правило, это первые числа декабря) рассчитаться с ФНС клиенты Сбербанка, зарегистрированные в Сбербанке Онлайн, могут только при наличии УИН. Но есть и хорошие новости: если у вас есть квитанция с уникальным номером, налоги оплачиваются как через сам сайт «Сбербанк Онлайн», так и через мобильное приложение (по QR-коду).

И тот, и другой способы очень удобны, поэтому можно воспользоваться любым. Если вы будете платить на сайте «Сбербанк Онлайн», то в разделе «Переводы и платежи» найдите налоги и последовательно перейдите к «Оплате по индексу документа». Затем следуйте инструкции сервиса.

https://www.youtube.com/watch?v=uiSO1652xuY

Если же на вашем смартфоне установлено приложение Сбербанка, то для оплаты будет нужен не УИН, а QR-код. После авторизации необходимо перейти в раздел «Оплата по QR-коду или штрих-коду», далее нужно считать код, выбрать счет для списания денег и подтвердить операцию.

Как быть, если я являюсь клиентом другого банка?

Сбербанк считается одним из самых востребованных банков для того, чтобы оплачивать налоговые начисления. Однако, если вы не являетесь его клиентом, это вовсе не означает, что через другие банки произвести оплату нельзя.

Сейчас уплата налогов физических лиц доступна клиентам большинства банков.

Порядок оплаты может несколько различаться в зависимости от вашего банка, но, в целом, процедура стандартна — проходим авторизацию, выбираем соответствующий раздел, указываем УИН и оплачиваем начисления.

Главное, не забывайте сохранять квитанцию (в электронном виде или в форме распечатки). Если платеж не пройдет или возникнут другие проблемы, при помощи этого документа вы всегда сможете подтвердить факт оплаты.

Почему налоговое уведомление может не прийти?

Как правило, практически все налогоплательщики привыкли получать уведомления по почте: по платежам физических лиц квитанция должна прийти не позднее 30 дней до крайнего срока оплаты.

Иногда до наступления крайнего срока остается уже пару недель, а квитанция все не приходит. Почему? Прежде всего, вспомните, не регистрировались ли вы в личном кабинете налогоплательщика.

Если регистрация была пройдена, уведомления будут направляться только в личный кабинет в электронном виде.

Хотите иметь на руках бумажный вариант налогового уведомления? Для этого документ можно в любой момент распечатать из личного кабинета.
Если же вы уверены, что личный кабинет не создавался, а уведомления все равно нет, причин может быть несколько.

Во-первых, квитанции нередко просто теряются. Во-вторых, если сумма налога физического лица будет меньше 100 рублей, уведомление направляется только в следующем году.

В-третьих, может отсутствовать налог к начислению (например, если у вас есть льгота, которая полностью освобождает от налоговых платежей).

Если же вы точно знаете, что у вас есть имущество, по которому обязательно должны быть начисления, а доступ к личному кабинету налогоплательщика отсутствует, визита в инспекцию не избежать: в налоговой вы сможете взять квитанцию или получить логин или пароль от ЛК.

Вообще, мы рекомендуем создать личный кабинет. Этот действительно удобный сервис позволяет всегда быть в курсе всех начислений, а также дает возможность отслеживать, какое именно имущество облагается налогом, нет ли ошибок в его характеристиках (например, неправильно указана мощность автомобиля) и т.д. Кроме того, из личного кабинета можно направлять обращения в налоговую инспекцию.

Что будет, если не оплатить налоги?

Игнорировать уведомления налоговой не рекомендуется: сейчас налоговики используют различные способы для взыскания задолженности, поэтому отсутствие оплаты в срок часто оборачивается не самыми приятными последствиями.

По судебному приказу долг может быть списан с карты, а если сумма задолженности превысит 10 000 рублей, то возможны блокировка счетов и запрет покидать территорию РФ.

Неуплата может грозить даже уголовной ответственностью, но, конечно, эта мера применяется в исключительных случаях.

Подведем итоги. На сегодняшний день физическим лицам доступны различные варианты оплаты налоговых начислений, поэтому не допустить образования задолженности стало гораздо проще. При этом, несмотря на все усовершенствования налоговой системы, многие налогоплательщики по-прежнему сталкиваются со всевозможными ошибками и неправомерными действиями со стороны налоговиков.

Если у вас возник спор с инспекцией или же вы хотите просто получить консультацию по вопросам налогообложения, обратитесь к юристу: специалист проанализирует вашу ситуацию и подберет оптимальное решение.

Источники:

НК РФ. Статья 58. Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/nalog-fizicheskogo-litsa-kak-oplatit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.