Налоговый вычет при оплате налога на имущество

Содержание

Вам должны: льготы по имущественным налогам

Налоговый вычет при оплате налога на имущество

Если у вас есть квартира, дом, участок или машина, за них нужно платить налоги. Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги.

На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.

Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

Полный перечень — в законе.

Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.

Для проверки льготы в конкретном населенном пункте надо зайти на сервис налоговой, выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» → «Подробнее» → «Местные льготы»

Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.

Кому положена льгота

На каких условиях

Пенсионеры и предпенсионеры

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

Квартира или часть дома

20 м²

Комната или часть квартиры

10 м²

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

В личном кабинете видно, что кадастровая стоимость дома — почти 2 млн рублей, а налоговая база в 2017 году — 465 тысяч рублей.

Есть подсказка, что это из-за налогового вычета: площадь уменьшили на 50 м²

Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой.

Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог. Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.

Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:

  1. многодетные родители;
  2. пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
  3. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
  4. инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  5. ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Как считают. Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог. Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.

Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.

На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу.

Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту.

Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.

В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется.

По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение

Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи.

Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно.

Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе.

А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2018 года, лучше побыстрее подать заявление. Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.

В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы.

Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность. Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:
  1. на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
  2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.

Как и в случае с заявлением, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть все квартиры, дома и участки. И в каждом описании — кнопка для выбора объекта как льготного

В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Пенсионерке два года начисляли налог за квартиру, потому что налоговая не знала о назначении пенсии, а женщина не знала о своей льготе и не подала заявление.

Из расчета в личном кабинете видно, что в графе «Льгота» стоит 0, зато есть налог к уплате

Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан.

Он подходит, если с налогами что-то не так. Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.

Выберите подходящую ситуацию, заполните поля в форме и отправьте через сайт. Регистрироваться не надо, но понадобится номер налогового уведомления

Написать в личном кабинете.

Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически.

Подтверждающие документы можно не прикладывать.

Если подать заявление на льготу, в личном кабинете появится уведомление, что налоговая теперь о ней знает и право подтвержденоВ разделе «Жизненные ситуации» — формы для заявлений о льготах по налогам для разных случаев.

Можно подать заявление и выбрать льготный объект

Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности.

Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/zabral-dengi-za-imuschestvo/

Налоговый вычет на имущество — основные правила предоставления

Налоговый вычет при оплате налога на имущество

При оплате налога на недвижимость налоговые вычеты становятся одной из мер поддержки для граждан.

Так называются конкретные суммы на уплату НДФЛ, которую жители страны могут компенсировать при определённых условиях. Изучим нюансы налогового вычета на имущество.

Применение вычетов: для каких объектов актуально?

Местная налоговая инспекция определяет базу, на основании которых высчитываются налоги. НК РФ тоже регулирует это направление, как и муниципальные власти каждого отдельного субъекта. Для этого составляется соответствующая нормативно-правовая документация.

Благодаря этим документам устанавливают кадастровую стоимость объектов и крайние сроки, к окончанию которых нужно выплатить сборы.

Налоговые вычеты могут применяться теми, кто ежегодно перечисляет деньги за следующие виды объектов:

  1. Производственные комплексы, включающие жилые объекты.
  2. Объекты, строительство которых находится в процессе.
  3. Машино-места.
  4. Постройки гаражного типа.
  5. Комнаты гостиничного типа.
  6. Частные квартиры вместе с жилыми домами.
  7. Доли по вышеперечисленной недвижимости.

Начиная с 2017 года, в число жилых строений включают дачи и дома, располагающиеся на земельных участках для садоводства и личных подсобных хозяйств. Теперь и такие объекты облагаются сборами в пользу бюджета.

Конкретные размеры выплат установлены для всех объектов имущества, которыми могут владеть граждане. Отдельный вычет можно получить по каждой недвижимости одного вида. За второй и последующие строения придётся платить.

Определение размеров вычетов

Согласно закону, налоговая стоимость зависит от цены на имущество согласно кадастру. Информация берётся из специального реестра, где ведётся учёт абсолютно всех объектов, представляющих соответствующую группу.

Объём компенсации различен для разных построек:

  • Цена 50 квадратов – в случае с постройками, занимающими участки земли для садов и личных хозяйств, других подобных целей.
  • 20 квадратов – для владельцев квартир.
  • 10 квадратов – если речь о квартире гостиничного типа.
  • На 1 миллион рублей снижают выплаты при работе с комплексами недвижимости, включающими и жилые помещения.

Для определения точного размера вычета достаточно рыночную цену 1 квадратного метра жилья умножить на 10, 20 или 50. Налоговые сборы отменяются, если после применения компенсации общая налоговая база будет равна нулю.

Процедура получения и определения вычетов: главные особенности

Налогоплательщикам не надо писать заявлений или посещать офисы, чтобы получить вычеты. В большинстве случаев их применяют автоматически. Когда определяется кадастровая стоимость объекта недвижимости, учитывают сразу несколько факторов:

  1. Дата завершения строительства.
  2. Площадь помещений.
  3. Представление конкретного ценового сегмента.
  4. Местонахождение.

Проблем при оформлении денежных перечислений не должно возникнуть при следующих видах обстоятельств:

  • Затраты по ремонту помещений, внутренней и внешней отделке.
  • Строительство дома.
  • Оформление ипотеки.
  • Приобретение квартир, комнат. Главное – собрать все документы, доказывающие проведение сделок.

Но выплата не полагается, когда присутствуют такие условия:

  1. Месторасположение объекта – за пределами государства.
  2. Жильё получили в подарок, либо выиграли после лотереи.
  3. Сделка совершена с участием близкого родственника.
  4. Для покупки использовали государственную субсидию, деньги из материнского капитала.
  5. Покупка проведена с участием работодателя.
  6. Отсутствует официальное трудоустройство.
  7. Право на возврат пытаются использовать второй раз. Деньги выдают гражданам только однажды за всю жизнь.

По поводу налоговой базы

Разница между ценой продажи и вычетом – эта сумма и будет считаться базой для дальнейшего исчисления налогов. Если прибыль получена резидентами – то учёта не проводят при использовании стандартных формул.

Вычеты предоставляют следующим образом, когда речь идёт продажи жилых объектов и разных долей в них:

  • Если объект находился в собственности не менее 36 месяцев – то учёту подлежат денежные средства, полученные от продажи. Максимум суммы, которая имеется в виду – 1 миллион рублей.
  • Если гражданин владел объектом больше – то от налогов вовсе освобождают.
  • Расходы, связанные с получением дохода.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/nalogovyj-vychet-na-imushhestvo.html

������ �������������������� �������������� ������������������ �������������� ���� �������������� ���� ������������������

Налоговый вычет при оплате налога на имущество

������ ������������������ ������������ ���� ������������ ���� ������������������ �������������������������� ���� ���������� ������������ �������������� ������������������.

���������� ���������������������� �������� ���������������������� ������������������ ������������.

������ �������������������������� �� ���������� �� ������, ������ �� �������������������� ���������� �� ������������������������ ���������� ���������������� �������������� ����������������, ���������������������� �������������� ������������ ���������������� ������������������ ���� ������������ ���� 1 ������������, ������������������ ���������� �������� �������� ������ ���������� ���������������� ���������� ������ ������������������������.

������������ 403 �������������������� �������������� ���� ������������������������������, ������ ������ �������������������� ������������ ���� ������������������ ������������ ������������������ �������� ���������������������� �� ������������������ �������������� ������������ �������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 50 �������������������� ������������ ���� ������ ���������� ��������������, �������������������������� �� ���������������� �� ���������� ������������ �������� – ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 20 �������������������� ������������. �������� ���� �������� �������� �� �������������� ������ ���������� ����������������, ���� ������ �������������� ������������ ���������� ���������������� “������������” �� 10 �������������������� ������������.

������ ������������ ���������������������� �������������������������� ������ �������������� ������������ ������ �������� ����������������.

�� ��������������, �������� �������������� �������������� ���������� ��������������������, ����������������, ���������� ������������ ������������, ���� ���������� ���������� ������������������������ �� ������������������ ������������ ���� �������� ��������������, �������������� �� �������������� ���� ����������.

������ �������� ������������������������ ���� ���������� �������������������� �� ������������������ �� ����������-�������� ��������������������, �������������� ������������������ �� ���������������������������� ������������������ ������������.

�� ���������������������� ������������������ ������������ ��������������������, ������ �� ���������������������� ������ ������������ ������������ ���� ������������������ ������������, �������������� ������������������������ ��������������������������, �� ���������� “������������������ ��������” ���������������������� ���������������������� ������������������ �������������� ������ �� ������������ ���� �������������������� ���� ���������������� �������������������� ������������. �������� ������ ������ �������������������� ������������������ �������� ������������������ �������������������������� ����������������, ���������� ���� ���������� ������������ ���� ������������������������.

�������������������� ������������ ���������������������� ���� ������������ ������������ ���� ������������������������, �������������������� ���������������� ������������, ������������������������ ���������������� �������������������� ���������� ������ “��������������”. ������������ ������������������������������ �� ������������������ ������������ �������������� ������������������������������ �������������� �������� ���� ������������ ������������ ��������������������.

���������������������� �������������� ���������� ���� �������������������� ������������. �������������� �������������� �� ������������������ ���������������������� �� ������������������ ���������� ���� 1 ������������

�� 2017 �������� ��������������������, ����������������, ���������������� �� ������������������ ������������ ������������������ �������������� (������������ ���������������� ������������ �� ��. 5 ������������ 391 ���� ����) ���������� ���������������� ���������� ���� ���������� ������ �������������� �������������������� ������������.

�� ���� ������������ ���������� ������������ ���������������������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 600 �������������������� ������������ ���� ������������ �������������������� �������������� �������������������� ���� ������������������ ����������.

�������� �������������� 6 ���������� �� ������������, �������������� ���������� ���� ����������, �������� ������������������ 6 ����������, ������ �������������������� ���� �������������������� ��������������.

��������������, �������������� ������ ������ ������������ ����������������, ���������� �������������� ������, �� ������������������ ���������������� ���������� ���������������������� ����������, �� ������������������ ���������������������� ���� �������� �� ���������� ������������������.

������������������ ������ ������������ ���������� ������������������������ ����������������, ���������������������������������� ���� 1 ������������ ��������, ���������������������� ������������������ ����������������, ������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���� ����������������, �� ������������������ �������������� ���������� ���������������������� ������������������ ������������.

���������������������� ���������� ���������� ���������������� ���� ����������, ������������������������ ������������������ ��������������. ������ ������������������ ���� ���������� nalog.ru.

������������������ ���������������������� ���������� ���������� ������������ �������������� ����������������������������������, ���������������� �������������������� �� ������������������ ������������������ ������ ������������ ���������� �� ���������� ������������������ ������������������.

6 ���������� – ���� ���������������������� ������������������ �������� ���������� �������������� ���������������������� ������������������ ���������� ������ ��������������������

�������� ���������������������� ���� ����������������, ���������� ���� �������������������� ������������ ���������� ���������������������� �������������������������� �� ������������������ ������������ �������������������� �������������� �� ������������������������ ���������������������� ������������ �������������������� ������������.

�������� ��������������, �������������� ���������� ���� ����������, ���������� ���������������������� �������������������� ����������������, �� ������ ���������� ���� ������������ �������������������������� �������������� (����������������, �������������� ������������ ���������������� ������ �������������������� ���� ������������ ���� ������������������ ������ ������������������ ���������������������� ������������ ���� �������������������������� ������������), ���������� ���������� ���������������������� �������������������������� ���� ������������������ ������������������ �� ������������������ ����������������, ������ �������������������������� ���������������������������� ������������������ (������������������, ����������������������) ���� ����������������������������������.

Источник: https://rg.ru/2018/09/18/fns-raziasnila-pravila-polucheniia-vychetov-po-nalogam-na-imushchestvo.html

Получение налогового вычета упростят: как будет работать новая схема

Налоговый вычет при оплате налога на имущество

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет.

По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется.

Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц.

Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона.

То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг.

После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

– выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

– при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

– при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

– документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

– выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Источник: https://mobti.ru/press-tsentr/smi/20201215_1/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Налоговый вычет при оплате налога на имущество

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;

  • погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Применение вычетов означает, что доход (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ.

Условия получения имущественных налоговых вычетов

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:

  • в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН;

  • имеются акт о передаче жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если приобретается земельный участок для жилищного строительства, вычет можно заявить только после того, как дом будет построен и будет зарегистрировано право собственности на него в органах Росреестра.

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, физическое лицо должно (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • иметь статус налогового резидента;

  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г.

По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Получение имущественных вычетов по НДФЛ

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

– у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты;

– в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты.

Подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен и какие расходы были произведены на его приобретение, для получения налогового вычета потребуются следующие документы и их копии:

1) паспорт;

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2016. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

3) договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

5) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

6) справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В разд. 3 справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается.

В разд. 4 справки 2-НДФЛ указывается (Разд. VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ):

  • вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья, – с кодом вычета 311;

  • вычет в размере суммы процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких целевых кредитов, – с кодом вычета 312.

НДФЛ и имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества

При продаже квартиры, дома, земельного участка и пр., а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение.

Варианты налогообложения доходов от продажи недвижимости

В зависимости от срока владения недвижимым имуществом возможны два варианта налогообложения.

1. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности три года и более

Если в 2017 г. продается недвижимость, которая была в собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются.

Поэтому в этом случае налог платить не нужно.

Кроме того,  также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности менее установленного минимального срока

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/imushchestvennyy_nalogovyy_vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.