Налоги с продажи

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2021 — нужно ли платить: как рассчитать и уменьшить

Налоги с продажи

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогают снизить и даже полностью обнулить платеж.

С какой суммы берется налог

Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей. С этой суммы и будет высчитываться налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог.

Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.

Также читайте: Как вернуть деньги за ОСАГО при продаже автомобиля

Как уменьшить налог с продажи авто

Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.

Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль

Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать свой Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.

Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет

Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.

Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.

Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.

Виталий Глебко, автоюрист:

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям.

Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные.

Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом продавцу же придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни:

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс.

рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей.

Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Также читайте: Госпошлина за снятие с учета автомобиля

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей 

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Нет, это тоже безвозмездная сделка.

Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%.

Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Порядок уплаты налога

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2020 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2021 года. 

Надо ли подавать декларацию

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2020 года, уже 30 апреля 2021 года следует подать декларацию.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тыс. рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность.

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:

  •  Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог вы хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
  •  Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

  •  Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
  •  Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
  •  Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
  •  Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.

Анастасия Горохова

Источник: https://avtocod.ru/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Нужно ли физическому лицу платить налог после продажи акций

Налоги с продажи

Продажа акций приносит прибыль, а согласно законодательству прибыль облагается налогом. Подробнее о размере налога с продажи акций, порядке его уплаты и возможности получения налоговых вычетов, читаем далее.

Если продали акции, надо ли платить налог?

Должен ли гражданин платить налоги при продаже акций? Чтобы разобраться в этом вопросе, необходимо усвоить, что налогом облагается любой заработок. При продаже акций вы получаете выручку – положительную разницу между суммой приобретения акции и суммой её реализации вами.

Важно!

Налог уплачивается лишь в том случае, когда был получен доход. Если продажа акций принесла убытки, налог не взимается.

Общие правила налогообложения при продаже акций

При продаже акций физическое лицо обязано уплатить налог в размере 13 % с полученного дохода в пользу государства. Для организаций это значение увеличивается до 20 %. Ставка налога для нерезидентов составляет 30 %. Это закреплено в действующем налоговом законодательстве.

Впоследствии уплаченную сумму можно вернуть через налоговый вычет.

Неуплата налогов с продажи акций является нарушением налогового законодательства и влечёт наложение на лицо штрафов, а также начисление пеней за просрочку.

Кто является плательщиком налога?

Налог платит любое лицо – физическое или юридическое, получившее прибыль в результате реализации акций компаний, зарегистрированных на территории РФ.

Стоит отметить, что необходимость уплаты налога при реализации акций распространяется среди прочих и на нерезидентов страны.

Резиденты и нерезиденты

В соответствии с нормами НК РФ установлены следующие ставки для резидентов и нерезидентов страны:

  • Для резидентов – 13 %.
  • Для нерезидентов – 30 %.

Резиденты страны – то есть лица, прожившие на территории России 183 дня и более на протяжении последнего календарного года, приравниваются в данном случае по статусу к обычным физическим лицам (гражданам) страны.

Нерезидент платит налог на продажу акций компаний РФ в случае, если:

  • Получает доход от источника, находящегося на территории РФ.
  • Срок владения акцией составляет менее пяти лет.

Налоговый агент

Если вы продаёте акции, пользуясь услугами брокера или непосредственно биржи, зарегистрированной на территории РФ, то такой брокер, организация или доверительный управляющий будут выступать в качестве вашего налогового агента.

Продажа акций через третье лицо освобождает вас от необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно перечислять средства в ФНС – это ложится на вашего посредника, который, в свою очередь, взимает с вас плату за оказанные услуги.

Таким образом, вы получите доход от продажи акций за вычетом налога и вознаграждения агента.

Тут стоит отметить, что если инвестор претендует на получение определенных налоговых вычетов, то он должен будет самостоятельно обратиться за ними в налоговую с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

В том случае, если вы самостоятельно осуществляете деятельность по продаже акций, либо пользуетесь услугами зарубежных посредников, все процедуры по уплате налогов потребуется осуществить самостоятельно.

Считаем доходы

Для подсчёта положительного финансового результата, который и является основой налогооблагаемой базы по сделкам с акциями, необходимо учесть, что доходом будет являться разница между стоимостью, по которой продали акцию, и её первоначальной стоимостью при покупке.

При расчёте необходимо придерживаться принципа ФИФО – первым продают то, что купили ранее остальных. Расчёт производится по всем проведённым за календарный год сделкам, при этом в том случае, если вами были совершены убыточные сделки, то есть с отрицательным финансовым результатом, налогооблагаемая база снижается, так как соразмерно уменьшается ваш общий доход.

Рассмотрим на примере:

В июле Николай купил акцию компании З. по цене 60 рублей. В августе он купил акцию этой же компании по цене 70 рублей. В сентябре Николай приобрёл акцию компании К. по цене 30 рублей. В ноябре Николай продал акции компании З. по цене 80 рублей, а компании К. – по цене 10 рублей.

Доходы будут подсчитываться следующим образом:

80 + 80 + 10 – 60 – 70 – 30 = 10 рублей.

Несмотря на то, что с продажи акций З. было получено 30 рублей прибыли, продажа акций К. уменьшила общий доход за год на 20 рублей. Соответственно, уменьшилась и налогооблагаемая база.

Подсчитываем расходы

Налогооблагаемая база состоит не только из одних доходов. Чтобы правильно определить сумму, с которой необходимо заплатить налог, от полученных доходов необходимо отнять сумму понесённых расходов.

Наиболее существенной статьёй расходов является непосредственно покупка акций. А также не стоит забывать о комиссионных отчислениях.

Уменьшить размер налогооблагаемой базы можно на размер следующих трат:

  • Размер средств, уплаченных при покупке акции.
  • Оплата услуг посредников.
  • Проценты по займу, в том случае, если акции приобретались за счёт средств займа.
  • Сумма налога, уплаченная при дарении или наследовании акции, а также расходы лица, передающего имущество.
  • Иные расходы, связанные с хранением и содержанием акции. Например, расходы на ведение брокерского счёта.

Расходы должны быть подтверждены документами. Для этого подойдут кассовые чеки и квитанции, либо иные надлежащим образом заверенные бумаги. Например, кассовый ордер.

Важно!

Предельный размер учёта расходов за счёт процентов по займу составляет С × 1,1, где С – ставка рефинансирования на момент приобретения займа. В остальных случаях предельный размер снижения налогооблагаемой базы за счёт вычета расходов ничем не ограничен.

Ставка налога и налогооблагаемая база

Налоговая база исчисляется налогоплательщиками по истечении каждого налогового периода, о чём подаётся соответствующая декларация в ФНС. Это количественное выражение объекта, с которого взыскивается налог.

Для налога на продажу акций применяется кассовый метод исчисления, то есть учитываются только реально произведённые налогоплательщиком расходы и полученные доходы.

Налоговая ставка – тот процент налогооблагаемой базы, который вы обязаны отчислить государству. Ставка налога на прибыль от продажи акций является пропорциональной, то есть выражается в определённом проценте налогооблагаемой базы, независимо от её объёма.

Пример расчёта

Итак, чтобы рассчитать сумму налога, которую необходимо заплатить при продаже акций, необходимо определить налогооблагаемую базу, отняв от полученного за налоговый период дохода все понесённые расходы, а затем умножить эту сумму на налоговую ставку. Полученная в результате расчётов величина и будет являться суммой, которую необходимо заплатить.

Рассмотрим на примере:

В марте 2019 Сергей приобрёл 100 акций компании А по цене 100 рублей за единицу, потратив при этом 100 000 рублей. Комиссионные отчисления при этом составили 6 % – 6 000 рублей. Дополнительно Сергей потратил 2 000 рублей на содержание акций.

В августе 2019 Сергей продал акции по цене 250 рублей за единицу, получив при этом 250 000 рублей. Комиссионные отчисления составили 6 % – 15 000 рублей.

Доходы Сергея составили 250 000 – 100 000 = 150 000 рублей. Расходы составили 6 000 + 2 000 + 15 000 = 23 000 рублей.

Таким образом, налогооблагаемая база составит 150 000 – 23 000 = 127 000 рублей.

Сергей является резидентом РФ, поэтому ставка налога для него равна 13 %.

Следовательно, размер налога, который он должен заплатить, равен 127 000 × 13 % = 16 510 рублей.

Какие есть льготы по налогу при продаже акций?

При продаже акций к лицу может применяться нулевая ставка налогообложения, либо лицо может освобождаться от уплаты налога в следующих случаях:

  • Акции были приобретены до 2011 года, при этом не более половины объектов собственности эмитента акций зарегистрированы в иностранных государствах.
  • Акции были приобретены после 2011 года, но владелец ценной бумаги не менялся в течение пяти лет.
  • Акции выпущены организацией, представляющей высокотехнологичный производящий сектор экономики. При этом срок владения такой акцией составляет не менее 1 года и 1 дня.
  • При проведении сделок на сумму менее 3 млн рублей в рамках российской биржи при владении акциями не менее трёх лет.

Если использовался ИИС

ИИС – это открываемый физическим лицом индивидуальный инвестиционный счёт, на который лицом вносятся средства для осуществления брокером или доверительным управляющим операций на бирже от имени физического лица.

При его использовании налогоплательщик получает право выбора:

  • Заплатить 13 % от общей прикреплённой к счёту суммы.
  • Заплатить налог с суммы проведённых с помощью ИИС операций за налоговый период.

При использовании ИИС сумма выплачиваемого налога снижается за счёт применения инвестиционных вычетов. Физические лица вправе открывать только один счёт.

ИИС даёт право воспользоваться следующими льготами:

  • На долгосрочное владение бумагами:
    • применимо к акциям на организованном рынке;
    • такие акции должны находиться во владении не менее 3 лет и быть приобретены не ранее 1 января 2014;
    • сумма операции должна составлять не менее 9 000 000 рублей.
  • На долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного сектора экономики:
    • освобождение от НДФЛ по бумагам данного типа;
    • акции должны быть во владении не менее года, и быть приобретены не ранее 01.01.2015.

Как отчитаться после продажи акций в налоговой?

Для того чтобы отчитаться о продаже акций, необходимо подать заполненную налоговую декларацию. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в налоговый орган по месту ведения бухгалтерского учёта, если вы продали акции, выручка от которых не освобождается от налога на доходы физических лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

В частности, налог взимается с выручки от продажи акций российских компаний, не обращавшихся на организованном фондовом рынке в течение всего срока владения ими, находившихся в постоянном владении налогоплательщика на момент продажи не более пяти лет, либо приобретённых налогоплательщиком до 1 января 2011 года и проданных до 27 ноября 2018 года.

Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ

В тех случаях, когда за инвестора не отчитался налоговый агент, заполнять налоговую декларацию придется самостоятельно.

Для декларирования полученных доходов с продажи акций вам понадобится заполнить титульный лист, листы 1 и 2, а также приложения 1 и 8.

Если приложение 1 отражает только доход от продажи акций, то строки декларации заполняются следующим образом:

  • 010 – 13 % – для резидента, 30% – для нерезидента;
  • 020 – прописываем 04 – доходы от продажи ценных бумаг;
  • 030–060 – данные о приобретателе акций (Ф. И. О., ИНН при наличии);
  • 070 – сумма дохода;
  • 080 – сумма налога (строка для налогового агента).

Строки приложения 8 заполняются в таком порядке:

  • 010 – код вида операции.
  • 020 – общая сумма дохода;
  • 030 – общая сумма расходов на хранение, реализацию и приобретение;
  • 040 – сумма, на которую вы можете уменьшить налогооблагаемую базу;
  • 050 – учёт убытка прошлых лет (1 – если учитываете, 0 – если не учитываете. Если указали 1, потребуется внести соответствующие сведения в строки 051–052);
  • 060 – размер вычета по операциям на организованном рынке;
  • 070 – размер вычета по операциям через ИИС.

Раздел 2 содержит сведения о размере налогооблагаемой базы:

  • 002 – вид дохода. Здесь указываем цифру 3;
  • 010, 020 – сумма дохода от продажи;
  • 040 – размер налогового вычета;
  • 050 – сумма расходов, на которую уменьшается налогооблагаемая база;
  • 060 – налогооблагаемая база. Для её определения от значения строки 030 отнимите значения строк 040 и 050. Если итоговое значение меньше 0, в строке проставляется 0.
  • 070, 150 – сумма НДФЛ.

В разделе 1 вы указываете:

  • 010 – значение 1, если имеется сумма для уплаты НДФЛ и 3 – если отсутствует.
  • 020 – КБК для уплаты НДФЛ: 182 1 01 02030 01 1000 110.
  • 030 – код ОКТМО. Узнать его можно по адресу вашего налогового органа на сайте ФНС.
  • 040 – значение строки 150 раздела 2.
  • 050 – значение 0.

Для заполнения титульного листа вам потребуется указать ваши персональные данные (или ИНН), количество листов подаваемой декларации и приложений к ней, код статуса налогоплательщика (1 – для резидента и 2 – для нерезидента), код вида документа (21 – для паспорта гражданина РФ), код налогового органа, а также номер корректировки (000 – если декларация подаётся в первый раз). Код категории налогоплательщика на титульном листе – 760.

Заполнить декларацию можно при помощи бесплатного сервиса на официальном сайте ФНС России. Там же содержатся подробные инструкции по правильному заполнению декларации.

Сроки уплаты налога

Подать налоговую декларацию необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

Последним днём уплаты налога будет 15 июля года подачи налоговой декларации.

При несоблюдении указанных сроков в соответствии с налоговым законодательством на лицо налагаются штрафы, а также пени за каждый день просрочки.

Тонкости налогообложения при торговле зарубежными акциями

При торговле акциями иностранных компаний вам потребуется заплатить налог с курсовой разницы. Этот налог взимается в рублях, поэтому, если вы приобретали или продавали акции в валюте, стоимость операции необходимо пересчитать по курсу ЦБ на день совершения. Затем вы высчитываете налогооблагаемую базу так же, как и в случае с акциями компаний РФ.

В том случае, когда между РФ и государством, акции компаний которого вы приобретаете, заключён договор об избежании двойного налогообложения, вы уплачиваете налог только в пользу иностранного государства. Если такого договора нет, вам придётся заплатить в российский бюджет ещё 13 %.

Источник: https://www.finam.ru/education/likbez/nuzhno-li-fizicheskomu-licu-platit-nalog-posle-prodazhi-akciiy-20200817-15410/

Налог с продажи автомобиля: как рассчитать и уменьшить — Avtocod на DRIVE2

Налоги с продажи

После того, как владелец расстался со своей машиной и передал документы и ключи новому хозяину, он обязан оплатить налог с продажи автомобиля. До 30 апреля следующего года он должен подать декларацию, а до 15 июля следующего года – внести деньги. В противном случае продавцу грозят штрафы и пени.

В этом материале разберемся, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, а также, как рассчитать и уменьшить налог с продажи авто.

Кто должен платить налог с продажи автомобиля

Любой автомобиль в России считается имуществом. Когда собственник продает его, он получает доход. Часть этого дохода, по закону, он должен отдать государству. С суммы сделки выплачивается налог на доходы физических лиц НДФЛ — 13%.

Это касается только резидентов России — не путайте с гражданством. Резидент — это человек, который находился в стране не меньше 183 дней в течение года. Если продавец долгое время жил за границей, ему придется платить повышенный процент — 30%.

Если автомобиль принадлежал компании и использовался для бизнеса, ставки рассчитываются в зависимости от того, какой режим налогообложения применяется организацией.

Если фирма работает по общей системе налогообложения (ОСНО), налог с продажи авто составит 20% (плюс НДС). Если компания использует «упрощенку», в режиме «доходы» размер ставки будет равен 6%, в режиме «доходы минус расходы» — 15%.

Если организация работает по системе «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), налог не уплачивается. Если ЕНВД сочетается с ОСНО, налог высчитывается по ОСНО (плюс НДС), если по УСН — по УСН (без НДС).

Налог на продажу автомобиля не приходит в уведомлении, как например, транспортный. Его придется считать самостоятельно.

Если не заплатить налог вовремя, каждый месяц к сумме будет прибавляться еще и 5% штрафа, но не более 10 тыс. рублей.

Скрыть факт продажи не получится. ГИБДД отправляет данные в налоговую после того, как новый владелец переоформит авто на свое имя или же бывший владелец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и штрафы.

Ранее мы рассказывали о том, какие фразы нельзя говорить при продаже авто. Почитать материал вы можете здесь.

В каких случаях владелец полностью освобождается от налога

Если авто, которое вы продаете, куплено три года назад и позже, платить налог за продажу автомобиля не нужно. Не придется заморачиваться и с заполнением декларации для ФНС.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Если вы владели машиной более трех лет, налога, по закону, не предусмотрено. Приведу пример. И.И. Иванов купил машину в 2015 году и продал ее в 2019 году. В этом случае он ничего платить не должен.

Также НДФЛ не облагаются машины, которые дарят или передают по наследству. Правда, есть нюанс. Если машину дарят не родственнику, получателю придется оплатить налог.

Он начисляется исходя из рыночной стоимости автомобиля.

Как уменьшить налог на продажу авто

Если вы не проездили на машине три года, оплачивать налог по форме 3-НДФЛ придется в любом случае. Конечная сумма налога будет зависеть только от вас. Если подсуетиться, есть шанс законно снизить или обнулить налог.

Существует два способа снизить налог при продаже автомобиля. Выбор зависит от того, за сколько вы купили авто и какую сумму хотите выручить с продажи.

Способ 1: применить имущественный вычет

При продаже автомобиля налогом не облагается сумма в 250 тыс. рублей и меньше. Льготу можно применять к любому количеству проданных за год авто.

Разбираемся, как работает имущественный вычет на примере двух ситуаций.

Ситуация №1: продаете машину за 250 тыс. рублей и дешевле

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля? Нет, он полностью обнуляется. Но декларацию подавать нужно. Иначе, как мы помним, придет штраф.

Ситуация №2: продаете машину дороже 250 тыс. рублей

Когда цена автомобиля не укладывается в порог вычета — 250 тысяч, налог с продажи авто считается с разницы. Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − 250 тысяч рублей) × 13%.

Получается, что мы применяем налоговый вычет — вычитаем 250 тысяч из стоимости своего автомобиля и с остатка начисляем НДФЛ.

Допустим, автомобиль стоит 500 тыс. рублей: (500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Чтобы воспользоваться этим способом, нужно будет предоставить договор-купли/справку-счет или любой документ, подтверждающий оплату. Если одного из них не будет, налоговая не примет документы. Исключение, если в договоре есть фраза, что все расчеты произведены в полном объеме.

Способ 2: уменьшить налог на сумму, за которую покупали авто

Этот способ подойдет тем, у кого сохранились документы с покупки автомобиля. Здесь налог с продажи машины платится не со всей ее стоимости, а только с разницы — между расходами (за сколько купили) и доходами (за сколько продали). Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − сумма покупки автомобиля) × 13%.

Если вы купили автомобиль дороже, чем продаете, налог обнулится.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Налог платим только с разницы в цене. Пример: в 2015 году И.И. Иванов купил машину за 800 тыс. рублей, а продал ее за 600 тыс. рублей. В данном случае налог мы платить не будем, так как сумма продажи авто ниже, чем сумма покупки.

Если, наоборот, вы остались в плюсе после сделки, налог нужно будет заплатить именно с этого плюса, то есть с суммы превышения.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Допустим, И.И. Иванов купил машину за 600 тыс. рублей, а продал за 800 тыс. рублей. В данном случае налог уплачивается с разницы, то есть с 200 тыс. рублей. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом нужно те самые 200 000 умножить на 13%. Получаем 26 000 рублей. Это и есть итоговая сумма налога.

Напомним, что при оформлении любого вычета, налоговая декларация заполняется обязательно, даже если, по факту, платеж равен нулю.

Какой способ вычета выгоднее

Если с продажи машины вы хотите выручить меньше 250 тысяч, однозначно выгоднее делать имущественный вычет. Не будет лишней бюрократической волокиты, не придется собирать бумаги и доказывать покупную стоимость вашего авто.

Если цена автомобиля выше порога, стоит воспользоваться вторым способом. Тогда есть шанс снизить платеж более существенно.

Как подать декларацию

Налоговую декларацию можно подать в бумажном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, чистый бланк можно взять в налоговой инспекции или распечатать с сайта ФНС России. Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а также пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать для заполнения.

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Узнать адрес инспекции, в которую будете подавать декларацию, можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Документ можно подать лично, по почте или доверенности, заверенной у нотариуса.

Подать декларацию в электронном виде можно через личный кабинет на портале ФНС России. Это самый простой способ. После регистрации ваши данные отобразятся автоматически, заполнять самостоятельно почти ничего не придется.

Либо можно скачать специальные программы с сайта ФНС — «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Там есть подсказки, как правильно вводить данные. После этого готовую декларацию нужно прикрепить как файл и отправить в налоговую инспекцию.

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 1 000 рублей.

Как оплатить налог с продажи автомобиля

Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым потом пойдете в банк, либо внести оплату по реквизитам банковской карты.

Какие 5 хитростей помогут скрыть недостатки автомобиля при продаже? Даем советы в этом материале.

Источник: https://www.drive2.ru/o/b/576356024894620397/

Виды налогов с продаж

Налоги с продажи

Налоги с продаж налагаются регионами за транзакции, которые происходят в пределах их границ. В большинстве регионов налог с продаж вступает в силу, когда происходит инициирующее событие. Чаще всего это событие является завершением розничной продажи. Первоначально регионы были вынуждены ограничить свои налоги розничными продажами материального личного имущества.

Но в последние годы большинство регионов расширили сферу своих налогов с продаж, включив в неё лизинговые операции и, по крайней мере, некоторые виды услуг.
Как правило, каждая розничная продажа облагается налогом.

Тем не менее, большинство регионов допускают некоторые освобождения от налога с продаж, как правило, в зависимости от типа проданного товара (или предоставляемой услуги) или от некоторой характеристики покупателя. Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за знание того, какие товары являются налогами и по каким ставкам.

Но в большинстве случаев покупатель должен утвердительно подтвердить свое право требовать освобождения. Например, покупатель может предоставить доказательства того, что он совершает покупку для освобожденной от налогов организации.

На самом деле существует несколько различных типов налоговых систем. Самая большая разница в том, является ли продавец или покупатель основным налогоплательщиком.

В некоторых регионах налог взимается с продавцов, которые затем могут передать налог своим покупателям. В других регионах налог взимается с покупателя, при этом продавец несет ответственность за сбор налога и его передачу государству.

И есть регионы, где ответственность за налог делят продавцы и покупатели.

В целом, налоги с продаж рассчитываются по некоторой мере валовой выручки. Другими словами, налог обычно применяется ко всей сумме, которую продавец получает от покупателя, а не к чистой прибыли, которую продавец получает от продажи.

Какие существуют системы налога с продаж?

Когда мы используем термин «налоги с продаж» в общем смысле, мы имеем в виду налоги, которые регионы взимают с розничных продаж. Тем не менее, государства различаются по тому, налагается ли налог на продавца, покупателя или на саму сделку. Знание правил налогообложения в вашем регионе важно, потому что тип режима налога с продаж определяет –

кто может нести ответственность за налог, кто может подать в суд на неправильно уплаченный налог, или

кто может подать заявку на возврат налога.

Существует три основных типа налогов с продаж:

Льготы по налогу с продавца. Эти налоги налагаются на розничных продавцов за привилегию осуществлять розничные продажи в государстве. Ритейлеры обычно имеют возможность брать налог (то есть заплатить налог из своих собственных карманов) или передать его своим покупателям.

Потребительские акцизы (продажи). Потребительский налог с продаж взимается с лица, которое совершает розничные покупки в государстве.

В регионах, которые вводят этот тип налога, продавцы выступают исключительно в качестве агентов, которые должны собирать налог от имени государства.

Поскольку налог в первую очередь является обязанностью покупателя, продавцы не имеют возможности принять налог и обычно должны отдельно указывать налог в квитанциях или счетах, которые они предоставляют своим покупателям.

Налоги на розничные операции. Эти налоги взимаются с самой сделки по розничной продаже, при этом основная ответственность за уплату налога ложится как на продавцов, так и на покупателей.

Продавцы несут ответственность за сбор и уплату налога, а покупатели несут ответственность за уплату налога, который продавцы должны собирать и оплачивать. По сути, этот тип налога с продаж является гибридом двух других типов.

Однако в практическом плане он ближе к акцизному налогу потребителя, поскольку продавцам не предоставляется возможность его поглотить.

Подавляющее большинство регионов имеет налог с продаж, когда покупатель несет юридическое бремя, а продавец обязан собирать и перечислять налог государству. Немногие регионы имеют опцию налога с привилегий продавца.

Кентукки, например, делает, но его эффективность как маркетингового инструмента ограничена, потому что реклама абсорбции налога с продаж продавцом незаконна.

Некоторые из них, такие как Мичиган, имеют налог на льготы, который компенсируется собранными поступлениями от налога с продаж, в качестве стимула для розничных продавцов собирать правильную сумму налога.

С вашей точки зрения как покупателя, знание типа налога с продаж, с которым вы имеете дело, поможет вам правильно обрабатывать налоги с продаж, которые не выставляются.

Если вы имеете дело с налогом на привилегии продавца, вы никогда не должны добровольно платить налог, который вам не был выставлен, потому что налог является обязанностью продавца.

Напротив, если вы имеете дело с потребительским акцизом или налогом на розничную торговлю, вы не должны игнорировать неоплаченный налог. Если у вас нет каких-либо письменных доказательств уплаты налога, вы можете нести личную ответственность за неуплаченный налог.

Если неоплаченный налог не был вызван недосмотром продавца, который может быть исправлен с помощью новой квитанции или счета, у вас есть обязанность уплатить налог на использование при покупке, и вы должны перечислить этот налог непосредственно в регион.

Что такое налоги за использование

Как правило, налоговая власть государства распространяется только до его границ. Что это означает для целей налога с продаж, так это то, что регион не может наложить свой налог с продаж на розничные продажи, которые осуществляются в других регионах.

Поскольку регионы могут облагать налогом только транзакции в пределах своих границ, существует огромная лазейка с точки зрения Государственного департамента доходов.

Резиденты региона могут избежать уплаты налога с продаж региона, совершая покупки за пределами региона, либо переходя границу в соседнее государство, либо совершая покупки через Интернет. Чтобы закрыть эту лазейку, каждый регион, в котором есть налог с продаж, также имеет дополнительный налог на использование.

Налог на использование применяется к «использованию, хранению или другому потреблению» в пределах состояния материального личного имущества, покупка которого была бы облагается налогом с продаж, если бы транзакция произошла в этом регионе.

Пример

Вы управляете студией коммерческой фотографии в регионе А (с государственным налогом в 8,25%). Вы регулярно ездите в соседний регион В (без налога с продаж), чтобы купить все камеры, которые вы используете в своем бизнесе.

Регион А не может наложить налог с продаж на ваши покупки фотоаппарата, потому что эти покупки были сделаны за пределами региона.

Тем не менее, регион A может облагать камеры налогом на использование, как только вы ввозите их в регион.

Налог на использование является дополнительным налогом. Государственный налог на использование должен быть не более широким, чем его налог с продаж. По большей части льготы одинаковы для обоих налогов.

В нашем примере, если бы вы могли приобрести камеры в государстве A без налога с продаж, то использование вами камер, купленных в государстве B, было бы освобождено от налога на использование.

Точно так же основой для расчета налога на использование, как правило, является «цена продажи» имущества, как и для целей расчета налога с продаж. Наконец, ставки налога на использование региона идентичны ставкам налога с продаж.

Налоги на использование самооценки. Возможно, самая большая разница между государственным налогом с продаж и налогом на его использование заключается в том, каким образом налоги оцениваются и уплачиваются. По большей части, налоги с продаж должны быть оплачены или собраны продавцом.

Напротив, ответственность за отчетность и уплату налогов за использование обычно ложится на покупателя.

Обычно это происходит потому, что инициирующее событие для налога – облагаемое налогом «использование» имущества в государстве – происходит после того, как продажа завершена, и потому что государство может не иметь полномочий заставить продавца в другом регион собирать налог на использование.

Покупатель имеет право на кредит за уплаченный налог с продаж.

Каждый регион (кроме Невады) позволяет покупателям использовать налоговый кредит по налогам с продаж, выплачиваемым другому региону в отношении того же имущества.

В нашем примере вы сможете компенсировать свое налоговое обязательство по использованию камеры региона А на любой налог с продаж региона В, который вы заплатили при покупке.

Налог на использование может быть обязан с собственности, купленной в государстве. В некоторых ситуациях использование налогового обязательства может возникнуть в отношении имущества, которое не было приобретено в другом регионе. Возможно, две наиболее распространенные из этих ситуаций возникают, когда вы:

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.