Кто платит налог на имущество физических лиц

Содержание

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Кто платит налог на имущество физических лиц
Профилактика коронавируса в Подмосковье

23 ноября 2017 г., 15:53 | 1 июня 2020 г., 16:12

Источник: © , пресс-служба вице-губернатора Московской области Дмитрия Пестова

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Смотрите инфографику, как рассчитать социальный налоговый вычет в Московской области>>

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом.

Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом.

При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Узнайте, как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье>>

Льготы по  налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн  и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Узнайте, как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам>>

Иван Пышечкин

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/oplata-naloga-na-imushchestvo-fizlic-v-podmoskove-poryadok-nachisleniya-i-lgoty

Налог на недвижимость: платить или не платить?

Кто платит налог на имущество физических лиц

Что нужно знать про налоги на недвижимость, чтобы сэкономить свой бюджет

Разберемся во всем по порядку. Для того, чтобы ответить на поставленный вопрос, рассмотрим 5 ключевых моментов:

  • определим понятие «недвижимости»
  • посмотрим, какая недвижимость, а именно какие виды строений, облагаются/не облагаются налогом
  • изучим, какие налоговые льготы полагаются гражданам
  • рассмотрим случаи, за что можно получить штраф
  • ответим на вопрос, как быть со старыми, ненужными постройками.

Что такое «недвижимость»?

В основе понятия «недвижимость» лежат три слова, которые определяют его значение и основные черты.
«Недвижимость» = «недвижимый» + «имущество» + «собственность».

Таким образом, недвижимость – это что-то неподвижное и принадлежащее кому-то на основании права собственности.

Закон трактует недвижимость как вид имущества, признанный недвижимым, и вкладывает в это понятие широкий перечень объектов.
К недвижимости относят (ст.130 ГК РФ):

  • Естественные (природные) объекты. Это земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, а также участки леса и многолетние насаждения.
  • Искусственные объекты (строения). Это все объекты, которые прочно связаны с землей, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. К ним относятся здания, сооружения. К недвижимости также относят воздушные и морские суда, а также космические объекты.Физически они являются движимыми, но с юридической стороны признаны недвижимыми.

отличительная черта недвижимого имущества – это отношение к земле и прочная, неразрывная связь с ней.

Таким образом, объектами недвижимости признаются все наиболее экономически и стратегически значимые объекты, такие как земля, природные ресурсы и другие объекты. С фактом значимости и связан усиленный интерес к недвижимости со стороны государства, а особенно такой инстанции, как налоговые органы.

Важно! Все объекты недвижимости подлежат государственной регистрации и являются предметом налогообложения.

Согласно Налоговому кодексу РФ налогом на имущество физических лиц облагается любая недвижимость: земельные участки, все частные жилые дома и строения, гаражи, вспомогательные и хозяйственные постройки и сооружения, неразрывно связанные с землей.
Однако далеко не все постройки считаются недвижимостью, так как не все они связаны с землей неразрывно.

Недвижимостью считаются только объекты капитального строительства. Это значит, что налог начисляется на капитальные постройки, а некапитальные строения налогом не облагаются.

К некапитальным строениям относят любые временные и сезонные сооружения, которые не имеют фундамента и не имеют прочной связи с землей. Примеры и фотографии некапитальных строений мы рассматривали в данной статье: Какие строения регистрировать, а какие нет: 35 фото-примеров

Такие постройки не нужно регистрировать, а, следовательно, и платить налог на них не требуется.

Существуют еще варианты, когда не нужно платить налоги за то или иное строение на участке.

  1. Во-первых, это вариант с налоговым вычетом. Он действует на строение, площадью до 50 м2. Налог на само строение полагается, но по закону каждому гражданину РФ полагается и налоговый вычет, которым могут воспользоваться владельцы домов и дач. Получается, если у вас в собственности есть дом, менее 50 м2, платить за него не придется. Если площадь вашего дома, к примеру, 90 м2, то заплатить налог вам потребуется только за оставшиеся 40 м2.
  2. Во-вторых, это индивидуальные налоговые льготы, предусмотренные для конкретных категорий граждан. Каждый регион или отдел местного самоуправления вправе вводить свои дополнительные налоговые льготы на недвижимость. Узнать о них вы можете, обратившись в местную администрацию.

Скорее всего, большинство владельцев недвижимости ответит на этот вопрос положительно. Многие не только так думают, но и делают.

Зачем платить деньги государству, когда можно просто так пользоваться своим имуществом и не оформлять его? Тем более, что в законе отсутствует обязанность гражданина регистрировать право собственности на недвижимость, например, на дом. Действительно, регистрация прав собственности носит заявительный характер.

Однако возможные штрафные санкции связаны не с фактом отсутствия государственной регистрации права, а с фактом ухода от налогов.

Возведение на участке самостроев, т.е. незарегистрированных строений является одним из самых распространенных земельных правонарушений. За уклонение от уплаты налогов на незарегистрированное имущество грозит штраф.

В Московской области работа по обнаружению самовольных построек ведется постоянно и очень продуктивно. На сегодняшний день с начала 2019 года Главгосстройнадзор выявил в Подмосковье уже более 1000 незарегистрированных строений.

Хотите узнать, попал ли ваш дом в «черный список» неузаконенных строений, тогда вам сюда: В подмосковье ведут борьбу с самостроем

Бывает, что на участке находятся совсем старые, почти развалившиеся строения. Налог на них начисляется, а, по сути, они давно стоят без дела и не используются по назначению. Что делать собственнику в этом случае?

Чтобы не платить налог за старую, ненужную постройку нужно исключить ее из списка Росреестра, т.е. снять ее с кадастрового учета.

Важно! Исключить любой объект недвижимости из ЕГРН можно только в случае гибели или уничтожения объекта.

Старое строение необходимо снести (самостоятельно или с помощью бригады рабочих и спецтехники). Далее факт гибели или уничтожения объекта нужно обязательно зафиксировать документально. Для этого приглашается кадастровый инженер, который составляет акт обследования на разрушенную постройку.

Акт обследования – это документ, который подтверждает прекращение существования объекта и является основанием для снятия его с кадастрового учета.

В настоящее время разрабатывается законопроект, согласно которому ранее зарегистрированные строения, относящиеся к вспомогательным постройкам (сараи, теплицы и др.) можно будет исключать из ЕГРН в упрощенном порядке.

Это значит, что снять с кадастрового учета такие постройки можно будет на основании заявления, составленного владельцем. Такие поправки коснуться объектов недвижимости, которые можно будет отнести к категории строений, которые улучшают земельный участок или основное строение.

Закажите акт обследования на старое строение за 7000 руб вместо 9000 руб по промокоду. Назовите фразу «СНОСИМ_ДОМ», когда будете делать заказ.
*Скидка действует для частных лиц на объекты на землях ИЖС, ЛПХ, садоводства и дачного строительства до 1 ноября 2019 года.

Источник: https://prokadastr.com/nalog-na-nedvizhimost-platit-ili-ne-platit/

Налоговый кодекс. Налог на имущество физических лиц: кто и сколько платит

Кто платит налог на имущество физических лиц

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Налоговый кодекс. Налог на имущество физических лиц: кто и сколько платит

Налог на имущество физических лиц

Налоги – постоянная головная боль и государства, и населения. Первому нужно заботиться о том, как их взимать, чтобы и казна не пустовала, и народ не выражал недовольство, вторым нужно думать о том, как грамотно показать свои доходы, чтобы не заплатить больше, чем могут себе позволить.

Налоговый кодекс регулирует отношения государства и налогоплательщиков. В нём можно найти не только правила выплаты сумм, причитающихся стране, области или муниципии, но и варианты, при которых можно сделать налоговую ставку минимальной или вообще избежать обязанности делать отчисления в государственную казну.

Если изучать налоговый кодекс, налог на имущество физических лиц будет одной из наиболее интересных его глав. Он касается многих, потому стоит ознакомиться с первичным документом, чтобы не забыть вовремя перечислить сумму, положенную к выплате и тем самым избежать наказания в виде штрафов и пени.

Физическое лицо. Кто это?

Прежде всего, следует определиться, что включает в себя понятие «физическое лицо». Кто является таковым, а кто нет.

С точки зрения государства, все граждане делятся на две категории лиц: юридические и физические. Вторые представляют собой наиболее многочисленную группу, в неё входят практически все члены нашего общества.

Это и те, кто работает и получает зарплату, и те, кто не стеснён трудовыми договорами. В категорию входят индивидуальные предприниматели и те, что учатся, те, кто учреждают предприятия, входящие в категорию юридические лица.

Физическими лицами являются все граждане страны и иностранцы, проживающие в ней, резиденты и не резиденты.

С налоговой точки зрения в категорию входят все, кто выступает от собственного имени и участвует в экономической деятельности.

Налоги физических лиц

Если у вас есть право заниматься хозяйственной деятельностью, совершать операции, вы физическое лицо, налогоплательщик, для которого предусмотрен целый ряд налогов. Будете ли вы их платить, зависит от того, получаете ли вы от своей хозяйственной деятельности какую-то выгоду или нет, к какому типу относится ваша деятельность, есть ли у вас собственность, и какова её стоимость.

Отличительная черта физического лица состоит в том, что ему нет необходимости регистрировать себя в регистрационной палате. Оно не является фирмой и его обязательства перед государством не имеют жёстких рамок.

Нужно лишь учитывать, что часто человек должен сам отчитываться перед государством о своих доходах, с которых затем будет исчислен налог.

Как физическое лицо вы несёте ответственность, у вас есть обязательства, которые следует выполнять.

Понятие «физическое лицо» применимо к каждому гражданину и не гражданину страны, действующему от своего имени.

Отличительные черты юридических лиц

В налогообложении важно не спутать понятия «физическое» и «юридическое» лицо. К различным категориям предъявляются разные требования.

Вторые платят больше, так как создаются с целью получения прибыли, путём разворачивания обширной хозяйственной деятельности.

Юридическое лицо – это самостоятельная единица, независящая от тех, кто входит в её состав. Она не является человеком, но при этом владеет собственным имуществом, которое никоим образом не зависит от имущества её владельцев. У неё есть устав, адрес, торговая марка и множество прав, прописанных в законодательстве.

Все юридические лица становятся таковыми после занесения в государственный реестр, коему предшествует регистрация. Торговая марка снабжается печатью и банковским расчётным счётом. Помимо прав, у него есть и ответственность.

Налогообложение в отношении физических и юридических лиц заметно отличается. Некоторые налоги имеют отношения лишь к одной из категорий, некоторые обязаны платить все. От категории налогоплательщика зависит объём выплачиваемых налогов. Именно поэтому многие регистрируют предприятие, как ИП, чтобы не стать юридическим объектом налогообложения и не усложнить задачу.

Одним из налогов, выплачиваемым обоими видами лиц, является налог на имущество. Чтобы понять, как его начисляют, нужно разобраться, что представляет собой понятие имущество и как оно соотносится к той или иной категории налогоплательщиков.

Главной чертой юридического лица является его регистрация и занесение в государственный реестр.

Что можно рассматривать как имущество

Налог на имущество

В законодательном понимании понятие «имущество» рассматривается достаточно широко. В его роли могут выступать:

  • Недвижимость,
  • Деньги,
  • Интеллектуальная собственность,
  • Драгоценности,
  • Транспортные средства,
  • Информация и многое другое.

В законодательстве к понятию «имущество» подходят по-разному. Это может быть как отдельная вещь, так и совокупность вещей. Оно может быть материальным или нематериальным. Рядом с ним всегда стоит другое важное понятие «имущественные права».

Когда говорят об имуществе, косвенно имеют в виду и его владельца. Оно представляет собой совокупность всего, чем владеет человек или предприятие, что он может продать, сдать в аренду, передать по наследству и т.д. Имущество – это вещи, которые имеют признанную человеком ценность, ими можно управлять, на них можно влиять.

Ещё одним признаком имущества является необходимость в правовой защите. Не является имуществом то, что не может быть испорченным или похищенным в человеческом понимании.

Имущество может быть движимым и недвижимым. Если вслушаться в слово «недвижимый», можно понять, что под недвижимостью всегда подразумевается то, что нельзя сдвинуть или перенести с места на место.

На самом деле, закон вносит в понятия свои коррективы, потому в такую категорию, как «недвижимость по закону» входят космические объекты, морские и воздушные суда.

Всё, что регистрируется на государственном уровне.

Движимое имущество – это всё, что законодательство страны не отнесло в понятие «недвижимость». В России это деньги, драгоценности, ценные бумаги и т.д. Движимое и недвижимое имущество может быть материальным и юридическим.

Для исчисления налог на имущество, важно понимать, что заключает в себе это понятие.

Физические лица и налоги

Люди и предприятия занимаются производством валового внутреннего продукта государства. И именно те, кто занят в этом производстве и являются главными налогоплательщиками.

Налогоплательщики физические лица – это те люди, которые получают доход, создавая своим трудом блага материального и нематериального плана. Определённый, установленный законом, процент они должны отчислять в пользу государства. Из него формируется финансовая база нашей страны.

Физические лица должны уплачивать налоги сразу на трёх уровнях. Это:

  1. Федеральный,
  2. Региональный,
  3. Местный (сюда же входят и сборы).

На каждом уровне назначаются свои правила и ставки. В общей сложности взрослому работающему населению приходится иметь дело с тринадцатью основными налогами.

Физические лица и налоги

Одним из основных является налог на имущество. Помимо него, обязательны подоходный, страховые взносы, которые в будущем обеспечат получение пенсии, госпошлина, земельный и т.д.

Зачастую мы отчисляем проценты из своих доходов автоматически, что-то приобретая. К примеру, при приобретении валюты, или паркуя машину и т.д.

Часто, совершая какие-то денежные операции, мы даже не задумываемся о том, что отдали какой-то процент в один из фондов государства.

Система устроена таким образом, что большинство налогов вычитаются без непосредственного участия налогоплательщика. Получая зарплату, он знает, что из неё уже вычтено всё, что положено государству.

Важно понимать, что ответственность за уплату налога несёт гражданин. Уклоняясь от этой ответственности, он в итоге получит наложение штрафов и пени. В результате, потеряет ещё больше.

Для физических лиц в России актуально более тринадцати налогов.

Кто и как платит налог на имущество

Налог на имущество предполагает наличие того, за что нужно платить. Потому данный вид выплат в казну актуален не для всех, а только для тех, кто чем-то владеет. Это могут быть:

  • Квартиры,
  • Комнаты (доли),
  • Дома жилого назначения.
  • Гаражи,
  • Дачные постройки и т.п.

Налог на имущество отдаётся в местную казну. Платить его нужно там, где вы живёте, то есть, где располагается объект налогообложения.

Не рассматривается как предмет налогообложения то имущество, которое является общим для жильцов многоэтажки.

В различных регионах России налоговые ставки отличаются. Начисляется он раз в год. За основу берётся инвентаризационная цена. Её суммарный показатель, актуальный на 01.01 число. Ежегодно делаются расчёты, в которых учитывается износ строений, а также среднерыночная стоимость на недвижимость за рассчитываемый период.

Общая ставка 0,1%. Эта процентная ставка актуальна для объектов оцененных ниже 300 000 руб. Если строение оценено выше, но его цена не доходит до 500 000 руб., ставка должна быть выше указанной, но не более 0,3%. Что касается объектов, оценивающийся ещё дороже, процент за них должен быть не менее 0,3, но не более 2-х.

Российское законодательство устанавливает только общие для всех минимумы и максимумы. Окончательные решения о том, какой будет налоговая ставка в том или ином населённом пункте, принимается местными властями. Если собственность разделена между несколькими владельцами, каждый из них выплачивает равную сумму от общей начисленной налоговой ставки.

В разных городах России налог на имущество может быть разным, но не выходящим за пределы установленных законом рамок.

Кому полагаются льготы

Не все граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налог на имущество, которым владеют. Есть категория людей, которые освобождены от данной обязанности. И, если процентные ставки устанавливаются на местном уровне, льготники определяются законом государства. К ним относятся:

  • Пенсионеры, которые получают пенсию России;
  • Награждённые Орденом Славы 3-х степеней;
  • Герои СССР и России;
  • Ветераны войн, которые вёл СССР;
  • Лица, учувствовавшие в ликвидации последствий аварий на «Маяке» и в Чернобыле;
  • Семьи (все члены) военнослужащих, оставшиеся без кормильца;
  • Родители военнослужащих, павших при исполнении долга и т.д.

Льготы для физических лиц

Кроме того, есть ещё один вид освобождения от уплаты имущественного налога, связанный не с заслугами владельцев предметов налогообложения, а с характером самих строений.

Не взимаются проценты с недвижимости, которая принадлежит заслуженным деятелям российской культуры и при этом используется в творческих целях. Также освобождены жилые площади, которые играют роль галерей или музеев негосударственного характера.

Не облагаются налогом также и некоторые дачные строения: частные площадью до 50 м² и принадлежащие дачным или садовым организациям, также площадью не более 50 м².

Государство оставило за местными властями право устанавливать и другие льготы.

Если граждане считают, что они могут войти в число льготников, их задача самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их право.

Когда нужно платить налог

У любого вида выплат есть сроки, несоблюдение которых влечёт за собой ответственность в виде пени. Как говорилось чуть выше, за имущество нужно платить каждый год.

До 1-го марта в налоговые органы поступают сведения обо всём имуществе, зарегистрированном в зоне обслуживания. Поставляют информацию службы инвентаризации и кадастра.

Исключения составляют недавно построенные или только что купленные объекты. За них можно платить в самом начале года, который идёт следом за годом приобретения или постройки.

Наследники, только что вступившие в свои права, должны оплатить необходимую сумму сразу после перерегистрации недвижимости на себя.

Если строение в силу каких-то причин перестало существовать, его бывший владелец освобождается от обязанности платить процент со стоимости разрушенного имущества, начиная с месяца его уничтожения.

Если имела место купля-продажа облагаемых налогом объектов, прежний владелец должен оплатить свою долю, начисленную с начала года до начала месяца, в котором имела место передача строения во владение другому лицу. С этого периода обязанность платить проценты переходит к новому владельцу, если он не является законно установленным льготником.

Оплата налога на имущества осуществляется согласно налоговому уведомлению, которое поступает на адрес владельца до установленного законом срока уплаты. Оплатить следует не позднее первого ноября.

Налог на имущество платят его владельцы, если не входят в категорию льготников. Оплата осуществляется по уведомлениям, поступающим на адрес налогоплательщика.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/nalogovyj-kodeks-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-kto-i-skolko-platit.html

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2020 году?

Кто платит налог на имущество физических лиц

Статья 407 НК РФ описывает весь перечень лиц, для которых доступны освобождения и послабления по налогам. Местные органы корректируют список, но им разрешают только расширять списки.

Среди льготников есть такие категории граждан:

  1. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста.
  2. Лица с инвалидностью, первой и второй категории.
  3. Участники ликвидации последствий Чернобыльской аварии, ядерных испытаний. Сюда относят пострадавших после катастроф техногенного характера.
  4. Члены семей тех, кто погиб во время исполнения своих обязанностей на государственной, военной службе.
  5. Военнослужащие и те, кого уволили в отставку, с выслугой лет до 20 лет.
  6. Лица, получившие высшие награды от правительства.
  7. Участники Великой Отечественной и Гражданской войны, других боевых действий.

Но заявительный характер льготы сохраняют даже у граждан этой категории. Значит, чтобы освободиться от сборов, надо с заявлением соответствующей формы обращаться к одному из местных отделений ФНС.

Местные власти могут добавлять к списку льготников многодетные семьи, инвалидов 3 группы, и т. д. Бюджет и его размеры зависят от каждой суммы, что требует тщательного анализа по ситуации.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Что нового произошло в 2020 году? Из года в год налоговое законодательство меняется, и взносы, сдаваемые владельцами недвижимого имущества, не являются исключением. В 2017 году правила остались почти теми же.

Налоговые органы присылают по адресам регистрации плательщиков соответствующие уведомления, и последние выплачивают нужную сумму. Но увеличился перечень недвижимых объектов, которые не являются налогооблагаемыми.

При этом освобождение от уплаты таких взносов не зависит от метража и прочих характеристик имущества.

Все ли граждане должны платить налог на недвижимость?

Можно ли оспорить начисления?

Налогоплательщики вправе создать обращение с заявлением в специализированные органы по месту жительства, чтобы провести сверку данных по объектам жилой или нежилой собственности.

Анализ может быть проведен по цельным объектам или по долям, которые являются собственностью лиц, исправно уплачивающих налоги в адрес государства. Корректировке могут подлежать права на применение льгот, размеры ставок, суммы и прочие элементы.

Если между сведениями, имеющимися у контролирующих органов, и материалами, подтвержденными налогоплательщиком, есть несоответствия, инспекция проводит перерасчет суммы и отправляет гражданину новое уведомление.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году

Оплачивать «лишние» квадратные метры нужно далеко не всем гражданам. Есть исключения из этого правила. Ниже приведен перечень объектов недвижимости, владельцы которых вовсе не обязуются уплачивать взнос:

  1. Имущество, принадлежащее государству или общинам территориального значения. Это могут быть любые разновидности недвижимости с любым метражом и эксплуатационными характеристиками.
  2. Недвижимость, принадлежащая жилому или нежилому фонду, расположенная на территориях отчуждения и отселения.
  3. Приюты семейного типа, предназначенные для проживания несовершеннолетних детей, включая сирот, инвалидов, прочих социально уязвимых категорий населения.
  4. Имущество, находящееся в собственности детей-сирот и юных собственников, лишенных родительской опеки.
  5. Собственность детей, имеющих группу инвалидности, а также находящихся под попечительством матерей или отцов одиночек.
  6. Общежития и прочие здания государственного владения, предназначенные для общего проживания граждан.
  7. Жилье, не пригодное для проживания, находящееся в аварийном состоянии.
  8. Недвижимость, выступающая в качестве собственности общественных гражданских объединений, принадлежащая лицам с группой инвалидности, зарегистрированная в качестве предприятия инвалидов.
  9. Сооружения, имеющие отношение к сельскохозяйственной сфере.
  10. Объекты промышленного масштаба, к ним относятся цеха, производственные сооружения, складские площади.
  11. Недвижимость, относящаяся к нежилому фонду, используемая в целях осуществления предпринимательской деятельности представителями малого и среднего бизнеса. К ней относятся павильоны для торговли, точки на территории рынка, небольшие «уголки» в торговых центрах.
  12. Объекты недвижимого имущества, пребывающие в собственности организаций религиозного типа, эксплуатируемые в целях, определенных уставом сообществ.
  13. Здания и сооружения, принадлежащие общеобразовательным и дошкольным учреждениям, вне зависимости от того, какую форму собственности они имеют, и какие ресурсы финансирования ими применяются в рамках образовательных курсов.
  14. Детские санатории и заведения рекреационного типа, имеющие отношение к коммунальной или государственной собственности.
  15. Заведения, где происходят мероприятия по подготовке к олимпиадам, школы мастерства по спорту, олимпийские комплексы для несовершеннолетних детей и инвалидов.
  16. Жилая собственность, принадлежащая семьям с 5-ю и более детьми.

Этот перечень представлен в соответствии с основными положениями Налогового кодекса РФ. Это список граждан, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Стоит отметить, что если в собственност

Некоторые объекты недвижимости не облагаются налогом

и таких граждан имеются другие виды жилья или коммерческие помещения, налог на них уплачивается. Исключение составляют только приведенные виды имущества.

В остальных ситуациях сбор подлежит обязательной уплате. Если гражданин проигнорирует требования, это грозит ему штрафом.

Если на протяжении 30 дней после окончательной даты срока платеж не был осуществлен, размер санкции будет равняться 10% общей величины налога. Каждый следующий месяц просрочки чреват штрафом, составляющим 20% и более.

Какими бывают размеры льгот?

Основная цель для льгот — снижение финансовой нагрузки для граждан, признанных малоимущими. Потому и освобождение от сборов касается не всего имущества – только 1 объекта в каждой категории. Например:

  • Помещения для творчества, используемые по назначению, включая ателье и студии, объекты с похожим назначением.
  • Помещения, превращённые в музеи, не принадлежащие государству.
  • Хозяйственные строения и сооружения на придомовых, дачно-огородных участках площадью до 50 квадратных метров.
  • Гараж.
  • Жилой дом.
  • Квартира.

Освобождение от налога c активов организаций: правовые основания

Имущественный сбор для юридических лиц относится к региональным налогам. Это значит, что уплата данного налога регламентируется не только общеобязательными нормами НК, но и законами, принимаемыми на уровне отдельных субъектов РФ (регионов, областей).

Абзацем 2 пункта 2 статьи 372 НК оговаривается, что региональными законами могут устанавливаться преференции по налогу на активы юрлиц (помимо тех, которые уже предусматриваются положениями НК).

Имущественный сбор перечисляется юрлицами, обладающими налогооблагаемыми активами. Этим налогом облагаются недвижимые активы, которые учитываются российскими организациями на бухгалтерском балансе как основные средства. Юрлица иностранного происхождения также уплачивают этот сбор с недвижимости.

Однако пунктом 4 статьи 374 НК уточняется, что юрлица не платят имущественный налог со следующих активов:

  • суда, официально занесенные в международный реестр судов РФ;
  • космические объекты;
  • суда, оснащенные атомным (ядерным) оборудованием;
  • ледоколы;
  • установки научного назначения для хранения и применения ядерных, радиоактивных материалов;
  • объекты, официально признанные культурно-историческими памятниками народов РФ на федеральном уровне;
  • активы, используемые федеральными властями для целей обеспечения правопорядка, безопасности, обороны;
  • объекты природопользования (участки земли, водные объекты, иные ресурсы природного происхождения).

Какие организации могут не платить региональный имущественный сбор

От перечисления регионального имущественного налога полностью освобождаются следующие категории юридических лиц (статья 381 НК):

  1. Официальные структуры, относящиеся к уголовно-исполнительной системе РФ (если речь идет об активах, применяемых для выполнения функциональных обязанностей).
  2. Организации, которые занимаются деятельностью религиозного характера (касательно активов, используемых в рамках данной деятельности).
  3. Общефедеральные общественные организации (объединения) инвалидов, а также определенные учреждения и предприятия, созданные и действующие при участии данных организаций. Такие юридические лица освобождаются от имущественного сбора с используемых активов на основаниях пункта 3 статьи 381 НК.
  4. Организации (хозяйствующие субъекты), изготавливающие фармацевтическую продукцию (что считается для них основным направлением деятельности). Речь идет об активах, используемых данными структурами при изготовлении противоэпидемических препаратов.
  5. Юрлица не платят данный сбор на автомобильные дороги федерального уровня, предназначенные для общего пользования.
  6. Государственные научные центры, адвокатские коллегии (бюро), учреждения юридических консультаций, а также предприятия, специализирующиеся на протезно-ортопедической продукции. Они не платят рассматриваемый сбор в отношении своего имущества.
  7. Структуры, обладающие резидентским или управляющим статусом в рамках особой (специальной) экономической зоны (на основаниях пунктов 17, 22 и 23 статьи 381 НК).
  8. Юрлица, которые официально участвуют в инновационном проекте «Сколково» как исследовательские структуры, внедренческие центры или управляющие компании.
  9. Юрлица, которые вводят объекты с энергетической эффективностью высокого уровня в эксплуатацию. В отношении таких объектов имущественный сбор не начисляется.
  10. Структуры, эксплуатирующие ресурсы морских зон РФ, не платят сбор в отношении активов, применяемых для этих целей.
  11. Юридические лица (предприятия), участвующие в свободной экономической зоне. От данного сбора освобождаются активы, пребывающие на балансе такого юрлица.
  12. Организации, официально участвующие в деятельности научно-технологических центров инновационного назначения (согласно законодательству). Их активы освобождаются от этого налога на основаниях пунктов 27-28 статьи 381 НК.

В случае с организациями

Только общая система налогообложения требует уплаты сборов в бюджет. Эта система обязательна, если трудится более 10 человек. И когда оборот достигает 100 миллионов рублей и больше.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/imushchestvennyj-nalog-kto-osvobozhden-ot-uplaty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.